Bashnedra.ru

Правовая помощь онлайн
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Фиктивное банкротство УК РФ

Статья 197. Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Комментарий к статье 197 Уголовного Кодекса РФ

Объект преступления — установленный порядок объявления должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов.

О понятии и признаках банкротства см. комментарий к ст. 195 УК РФ.

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» наделяет должника как правом, так и обязанностью на подачу им заявления в арбитражный суд о своей несостоятельности (ст. ст. 7 — 10, 37).

Объективная сторона преступления выражается в действии — заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности — это совершенное в публичном месте (например, в средствах массовой информации, в арбитражном суде) сообщение (устное, письменное) о своем банкротстве, которое не соответствует реальной действительности, так как лицо на самом деле является платежеспособным и обладает возможностью в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Так же как и при преднамеренном банкротстве, для определения признаков фиктивного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка .

———————————
См.: распоряжение ФСДН России от 8 октября 1999 г. N 33-р «Об утверждении Методических рекомендаций по проведению экспертизы о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства» // Вестник ФСДН России. 1999. N 2; Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» // Российская бизнес-газета. 2005. 18 янв.

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ под крупным ущербом понимается денежная сумма, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях кредиторов и упущенной выгоде.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что, публично объявляя о своей несостоятельности, является платежеспособным, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба кредиторам, и желает этого.

Мотивы и цели не являются обязательными признаками состава преступления. Вместе с тем для данного преступления характерны следующие цели: приостановить обращение взыскания на свое имущество, ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки, рассрочки или скидки с причитающихся им платежей и т.д.

Субъект преступления специальный, ими являются руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель, достигшие возраста шестнадцати лет.

За фиктивное банкротство, не повлекшее причинение крупного ущерба, установлена административная ответственность (ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ).

Другой комментарий к статье 197 УК РФ

1. В случаях фиктивного банкротства платежеспособное юридическое лицо или платежеспособный индивидуальный предприниматель заведомо ложно публично объявляет о своей несостоятельности, в результате чего причиняется крупный ущерб, исчисляемый суммой, превышающей 1 млн. 500 тыс. руб.

2. Публичное объявление о несостоятельности может быть реализовано только в заявлении о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве), поданном в арбитражный суд руководителем или учредителем (участником) должника — юридического лица либо должником — индивидуальным предпринимателем (п. 1 ст. 7, п. 1 ст. 37 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» , ст. 224 АПК РФ).

3. Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Цели и мотивы совершения фиктивного банкротства на квалификацию не влияют.

4. Субъект преступления специальный: руководитель или учредитель (участник) юридического лица, а также индивидуальный предприниматель.

Остались вопросы по ст 197 УК РФ?

Получите консультации и комментарии юристов по статье 197 УК РФ бесплатно.

Вопросы можно задать как по телефону так и с помощью формы на сайте. Сервис доустпен с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные в другое время, будут обработаны на следующий день. Бесплатно оказываются только первичные консультации.

Фиктивное банкротство

Банкротство представляет собой экономическое состояние, при котором юридическое или физическое лицо является неплатежеспособным по своим долгам. Не всегда процедура банкротства является вариантом помощи нежизнеспособному предприятию.

Часто недобросовестные руководители компаний представляют заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии. Такое поведение – это фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Оно признается уголовно наказуемым деянием, экономическим преступлением, оказывающим влияние на отдельных контрагентов и, в целом, всю экономическую отрасль.

В чем суть понятия «фиктивное банкротство», и чем оно отличается от преднамеренного?

Что такое фиктивное банкротство?

В общем смысле, банкротство – это экономическая несостоятельность. Для того, чтобы банкротство имело место быть, необходимо наличие признаков банкротства.

В качестве признаков несостоятельности выделяют две характеристики:

  • Размер суммы долговых требований компании должен составлять минимум 300 тыс. руб.;
  • Срок долговых обязательство составляет минимум 3 месяца.

Это общие признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. Однако, каждый из видов несостоятельности имеет и свои специальные признаки.

Все основные правовые положения, регулирующие вопросы несостоятельности, отражены в специальном ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем компании, индивидуальным предпринимателем или гражданином своей несостоятельности, если это действие причинило крупный ущерб.

Размер крупного ущерба по фиктивному банкротству определен в 2 250 000 рублей.

Фиктивное банкротство предполагает намеренный обман. В этой ситуации финансовые дела компании или гражданина на самом деле обстоят хорошо, они могут платить по долгам и исполнять обязательства.

Но для достижения определенных целей, чаще всего корыстных, руководители или предприниматели специально обманывают своих партнеров ради собственной экономической выгоды.

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно.

Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:

  • Вывод ценных активов;
  • Высвобождение денежных средств;
  • Введение в заблуждение партнеров;
  • Уход от налогов;
  • Занижение стоимости активов;
  • Ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

В чем суть признаков фиктивного банкротства?

Как правило, к тому моменту, когда происходит распределение вырученных с реализации активов компании, получается, что этой суммы не хватает даже для удовлетворения части долгов. Все происходит потому, что большая часть активов отчуждаются, долги завышаются.

Все самое ценное руководители компании заранее вывели и положили в свои карманы. Кредиторы при этом в порядке очередности ждут погашения своих требований годами.

Иногда при недостатке суммы для удовлетворения полной стоимости долгов оставшиеся обязательства просто списываются. В итоге кредиторы не получают вообще ничего.

В качестве признаков заведомо ложной несостоятельности учитывают:

  • Покупка материалов и товарных ценностей по завышенным ценам;
  • Фальсификация доходов и расходов;
  • Подделка документов и финансовой отчетности;
  • Внезапные увольнения и попытки скрыться руководства компании или граждан-должников.

Фиктивное банкротство может быть установлено только в судебном порядке.

В рамках выявления признаков фиктивного банкротства должен быть проведен финансовый аудит с целью выявления ошибок и недочетов в ведении отчетности и хозяйственной деятельности.

Ответственность за фиктивное банкротство

Уголовные дела по фиктивному банкротству – нечастое явление. Доказать намеренное введение в заблуждение не так просто. Чаще подобные дела рассматриваются в рамках мошенничества или подлога документов.

В ст. 197 УК РФ закреплены варианты ответственности за заведомо ложную несостоятельность. Итак, фиктивное банкротство наказывается:

  • Штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за период от года до 2 лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет.
  • Вместе с лишением свободы судом может быть назначен штраф в размере до 80 тыс. руб. или за шестимесячный срок работы осужденного. Назначение штрафа в качестве дополнительного вида наказания не является обязательным.

    В ст. 195 УК РФ прописаны санкции за намеренные махинации с имуществом и финансовыми документами. В частности, за подобные деяния могут быть применены следующие виды ответственности:

    • Штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
    • Штраф в размере дохода осужденного за 1-3 года;
    • Ограничение свободы до 2 лет;
    • Принудительные работы до 3 лет;
    • Арест до 6 месяцев;
    • Лишение свободы до 3 лет.

    Также к лишению свободы может быть добавлен штраф до 200 тыс. рублей.

    Для того, чтобы были применены нормы ст. 195 УК РФ, необходимо, чтобы данные нарушения были осуществлены в рамках процедуры банкротства, и имел место крупный ущерб.

    Доказательства фиктивного банкротства

    В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

    Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

    В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

    • Использование для расчетов счетов третьих лиц;
    • Инвестирование в неликвидные активы;
    • Махинации в бухгалтерской отчетности;
    • Завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

    В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

    И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

    Фиктивное банкротство физического лица

    Гражданин также, как и юридическое лицо или ИП, может быть признан банкротом. Такое право он получил не так давно, но многие уже успели им воспользоваться.

    Для того, чтобы признать собственную несостоятельность, у человека должны быть следующие долговые признаки:

    • Размер требований должен превышать 500 000 руб.;
    • Долг имеет срок минимум в 3 месяца.

    Гражданин должен предъявить в суд все сведения о своем финансовом состоянии: справки о доходах, наличие или отсутствие в собственности недвижимого и движимого имущества.

    Если будет установлен тот факт, что человек на момент подачи заявления в суд о признании его банкротом, имел возможность погасить долги в полном объеме, его поведение будет признано недобросовестным, а банкротство – фиктивным.

    Читать еще:  Размер долга для банкротства юридического лица

    Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

    Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

    Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

    • Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
    • Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

    Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

    Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

    Судебная практика на 2020 год

    Часто признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проявляются в совокупности. Для того, чтобы суд был осведомлен о нарушения в процедуре несостоятельности, необходимо, чтобы его кто-либо уведомил. Право на обращение с ходатайством имеют кредиторы и заинтересованные лица.

    Чаще всего обращаются с ходатайством о наличии признаков фиктивного банкротства арбитражные управляющие и налоговые органы.

    Самое главное в судебном разбирательстве по фиктивной несостоятельности – это оперативность обнаружения фактов мошенничества.

    Любое промедление разбирательства или возбуждения дела по ст. 197 УК РФ чревато новыми попытками отчуждения имущества или денежных средств.

    Самыми популярными фиктивными банкротами в нашей стране по статистике являются застройщики. Эти компании в рамках долевого строительства объектов недвижимости выводят активы, останавливают строительство, после чего руководителем компаний пускаются в бега.

    При этом кредиторы в лице граждан, плативших за свое жилье, ничего не получают, остаются без крыши над головой.

    Сегодня эта проблема решена: государство выплачивает гражданам суммы долговых обязательств банкрота по договорам долевого строительства.

    Фиктивное банкротство – это тяжкое финансовое преступление. Заведомо ложная несостоятельность нарушает нормальное функционирование экономического рынка, уменьшает значимость института несостоятельности как превентивной и оздоровительной меры в отношении проблемных предприятий и предпринимателей.

    Статья 197. Уголовного кодекса РФ. Фиктивное банкротство

    Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб:

    • наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

    Комментарии к ст. 197 УК РФ

    1. В случаях фиктивного банкротства юридическое лицо или индивидуальный предприниматель обладают достаточными активами для удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам и исполнения обязанности по уплате обязательных платежей, однако заведомо ложно объявляет о своей несостоятельности в целях введения кредиторов в заблуждение для получения отсрочки или рассрочки причитающихся платежей, скидки с долгов или вообще для неуплаты долгов или же в иных целях.

    2. Публичное объявление о несостоятельности может быть реализовано в заявлении о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве), поданном в арбитражный суд, подписанном руководителем должника — юридического лица или лицом, его заменяющим, либо должником — индивидуальным предпринимателем, а также в любом публичном заявлении руководителя юридического лица, учредителя (участника) юридического лица либо индивидуального предпринимателя.

    3. Обязательным условием уголовной ответственности является причинение крупного ущерба, определяемого прежде всего потерями кредиторов в виде реального ущерба и упущенной выгоды, в сумме, превышающей 250000 руб. (примечание к ст. 169 УК).

    4. Фиктивное банкротство — умышленное преступление, поэтому причинение крупного ущерба охватывается прямым или косвенным умыслом лиц, являющихся субъектами рассматриваемого преступления.

    5. Субъект преступления указан в ст. 197.

    Если у Вас остались вопросы, то обратитесь за консультацией к нашим юристам.

    Для того, чтобы понять как действовать в вашем случае, пожалуйста заполните форму обратной связи. Кратко опишите Вашу ситуацию укажите Ваше Имя город и номер телефона отправьте заявку и получите консультацию нашего юриста в течении 10 минут.

    Чем грозит должнику фиктивное банкротство?

    Краткое содержание:

    Фиктивное банкротство

    Процедура банкротства физического лица направлена на списание задолженности. Но если должник преднамеренно довел себя до состояния финансовой несостоятельности, то долги за ним сохранят, и, помимо прочего, ему грозит уголовное наказание.

    Преднамеренное банкротство представляет собой административное и уголовное преступление.

    Под ним понимается совершение гражданином определенных действий или бездействия, которые ведут к его неспособности расплачиваться по долговым обязательствам и к его банкротству.

    Признаки фиктивного банкротства

    Фиктивное банкротство может выражаться в действии или бездействии.

    Должник совершает определенные действия или бездействует. Например, получение нескольких кредитов или одного крупного займа, для оплаты по которому у должника очевидно отсутствуют финансы. То есть имеются основания полагать, что уже на момент получения кредита должник брал его, не планируя отдавать.

    Также заключение заведомо невыгодных сделок (на нерыночных условиях, по заниженной стоимости) или активные действия, направленные на вывод активов до инициации банкротства.

    Что касается бездействия, то это может выражаться в невыполнении или ненадлежащем исполнении обязательств должником. Например, он, имея возможность внести ежемесячный платеж по кредиту, не сделал этого и уклонился. В результате сумма долга начала расти вместе с неустойкой и штрафами.

    Второй признак – наличие причиненного ущерба.

    В данном случае под ущербом понимается причиненный вред кредиторам и государству. От степени и размера ущерба будет зависеть наказание для должника: административная ответственность или уголовная.

    Чем отличается преднамеренное банкротство от обычного?

    Отличие преднамеренного банкротства в том, что лицо в этом случае намеренно и целенаправленно предпринимает действия, чтобы потом обанкротиться и получить освобождение от долгов.

    Арбитражный управляющий проводит анализ платежеспособности должника. При анализе проводится выявление факта законности сделок, а также целесообразности их заключения. Для этого управляющему нужно сделать вывод, соответствовали ли условия договора рыночным, не имела ли место заниженная стоимость.

    При выявлении признаков преднамеренного банкротства управляющий придерживается такого алгоритма:

    • Рассчитываются коэффициенты платежеспособности в динамике.
    • Определяются периоды резкого падения платежеспособности и выявляются причины.
    • Полученная информация сопоставляется со сроками получения кредитов.
    • Анализируется движение средств по счетам должника и подписанные им за последние три года договоры купли-продажи имущества.
    • Выявляются случаи уклонения от уплаты налогов и сборов физлицом.
    • Всесторонне анализируется кредитная история.
    • Проводится проверка должника на предмет привлечения его к ответственности за экономические преступления, мошенничество и пр.

    Наиболее распространенные сделки при фиктивном банкротстве:

    • Заключение договоров купли-продажи недвижимости по заниженной стоимости по сравнению с рыночной или сделок на безвозмездной основе (договоров дарения).
    • Необоснованные платежи в пользу третьих лиц (кредиторов и сторонних организаций).
    • Резко возросшая за последний период задолженность.
    • Попытка сокрытия имущества.
    • Использование кредитных средств не по назначению.
    • У должника имели место крупные покупки в период, когда обязательства перед кредиторами перестали исполняться.
    • Активность сделок по отчуждению активов в последние дни перед банкротством возросла.
    • Увеличение количества операций по снятию наличных с текущих счетов и закрытию договоров банковского вклада.
    • Рефинансирование кредитов на менее выгодных условиях (например, под более высокий процент).
    • Заключение сделок по покупке неликвидного имущества или покупки имущества по завышенной стоимости.
    • Продажа имущества, которое служило основным источником получения дохода в профессиональной сфере, что вызвало резкое падение доходов.
    • Вызывают подозрения факты несоответствия указанных в заявлении на банкротство сведений с полученными данными по результатам проверки, подделка предоставленных суду документов, игнорирование требования о предоставлении финансовой документации. По итогам проведенного анализа управляющим готовится отчет о наличии или отсутствии признаков преднамеренного банкротства.

    Ответственность по УК и КоАП РФ

    При условии выявления и доказательства факта преднамеренного банкротства должнику-физическому лицу может грозить:

    • Административная ответственность.
    • Уголовное наказание.

    Если размер ущерба не является крупным, то лицо могут привлечь к административному наказанию. По ч. 2 ст. 14.12 КоАП гражданину грозит ответственность за указанное правонарушение в размере 1000-3000 р.

    При наличии крупного ущерба лицу грозит уголовное наказание. Для того чтобы размер был признан крупным, он должен быть равен или быть более 2,25 млн р.

    В соответствии со ст. 197 УК РФ, фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб,-

    наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

    Фиктивное банкротство: цель, признаки, ответственность и последствия

    Для недобросовестного заемщика фиктивное банкротство (ФБ) может стать отличным способом избавиться от имеющихся обязательств, вопросов и притязаний кредиторов. Рассмотрим определение фиктивного банкротства и его цели, признаки, какие возможны последствия и чем отличается от преднамеренной несостоятельности.

    1. Законодательная база
    2. Фиктивное банкротство физического лица
    3. Признаки фиктивной несостоятельности
    4. Характеристика и оценка
    5. Практические особенности
    6. Цели
    7. Фиктивное банкротство должника ФЛ: последствия и ответственность
    8. Административная ответственность за фиктивное банкротство
    9. Уголовная ответственность по статье 197 УК РФ
    10. Как обезопасить себя от фиктивного банкротства
    11. Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного
    12. Заключение

    Законодательная база

    • ФЗ 127 «О несостоятельности (банкротстве)»;
    • УК РФ;
    • ГК РФ;
    • КоАП РФ.

    Наказание за фиктивное банкротство прописано в ст. 197 УК РФ и ч. 1 ст. 14.12 КоАП РФ.

    Фиктивное банкротство физического лица

    Под определением фиктивного банкротства понимается заведомо ложное объявление о своей финансовой несостоятельности.

    Основная причина – желание уклониться от кредитных обязательств.

    Признаки фиктивной несостоятельности

    К способам фиктивных банкротств относятся действия, направленные на :

    • несовпадение собранных сведений с полученной от должника информацией;
    • предоставление поддельных документов;
    • фальсификация документов о доходах и расходах;
    • множественные сделки, связанные с реализацией материальных ценностей, снятием денежных средств и иные, влекущие увеличение долговых обязательств и снижение финансового потенциала.

    Характеристика и оценка

    И КоАП и УК РФ определяют фиктивное банкротство как заведомо ложное заявление гражданина о своей финансовой несостоятельности.

    Конкретные характеристики ФБ выявляются исходя из реальной практики при помощи специальных методик.

    Читать еще:  Физическое банкротство самостоятельно документы

    Общий порядок выявления признаков банкротства следующий :

    1. Оценка на наличие признаков ФБ возможно только при условии, что заявление о признании банкротства было подано должником.
    2. Анализируется период, предшествующий банкротству (2-3 года) и время после подачи заявления.
    3. Выбор методики зависит от ситуации.
    4. Независимо от метода, анализ проводится на базе собранной или предоставленной информации. Сведения, предоставленные должником, и собранные факты сопоставляются, выявляются сходства и расхождения.
    5. В конце проведенных мероприятий устанавливается отсутствие или наличие признаков и их подтверждение фактами.

    От правильно выбранной методики зависит качество собранных доказательств и фактов, позволяющих охарактеризовать неплатежеспособность гражданина как фиктивную.

    Практические особенности

    ФБ – это объявление о несостоятельности при фактическом отсутствии признаков финансового разорения.

    Простым примером может послужить следующая ситуация: гражданин подает в суд заявление с просьбой признать его банкротом, указав ложную информацию о финансовом состоянии.

    В данном случае банкрот может пойти на этот шаг для :

    • приостановки исполнительного производства по уже принятым судебным решениям о взыскании долга в пользу кредитора;
    • снятия ареста с имущества;
    • прекращения начисления штрафов и пени и др.

    В каждом отдельном случае выгоды от банкротства свои, где-то их больше, а где-то меньше.

    Банкротная фиктивность направлена на освобождение от взятых на себя финансовых обязательств.

    Гражданин демонстрирует свою финансовую несостоятельность, претендуя на :

    • присвоение статуса «банкрот»;
    • прекращение начисления штрафов и пени;
    • частичное или полное списание долга.

    При положительном исходе физ. лицо избавляется от финансовых обязательств, оставляя при себе свои материальные ценности.

    Фиктивное банкротство должника ФЛ: последствия и ответственность

    Фиктивное банкротство по составу преступления является мошенничеством, наносящим материальный ущерб. Наказание за фиктивное банкротство предусмотрена административным и уголовным кодексами. От суммы нанесенного ущерба будет зависеть назначенная мера ответственности.

    Административная ответственность за фиктивное банкротство

    Если размер нанесенного ущерба не квалифицируется как крупный, то за данное правонарушение гражданина ожидает административная ответственность по части 1 статьи 14.12 КоАП РФ. Административный кодекс предусматривает штраф в размере от 1 до 3 тысяч рублей.

    Уголовная ответственность по статье 197 УК РФ

    Если же сумма нанесенного ущерба признана крупной, то гражданин несет уголовную ответственность. В соответствии с УК РФ крупным считается ущерб 2 млн. 250 тыс. руб.

    Если будет доказано, что ФБ нанесло крупный ущерб, виновный может понести следующее наказание:

    • денежное взыскание в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей;
    • привлечение к принудительному оплачиваемому труду сроком до 5 лет;
    • либо лишением свободы сроком до 6 лет с денежным взысканием в размере до 80 тыс. рублей или в размере зарплаты за период до 18 месяцев.

    Инициировать возбуждение уголовного дела может :

    1. Финансовый управляющий. Поскольку именно этот участник процедуры занимается анализом и оценкой финансового состояния, делает решающие выводы о наличии или отсутствии признаков фиктивного банкротства.
    2. Кредиторы. Кредитор – основное лицо, которому выгодно устранение любых рисков сокрытия имущества должника – от этого зависит та сумма долга, которую удастся вернуть.

    Важно учитывать, что финансовый управляющий не проводит анализ ФБ, если на банкротство подал кредитор. Так как статья 197 УК РФ оговаривает, что заявление о признании банкротства должно поступить от должника.

    Как обезопасить себя от фиктивного банкротства

    Фиктивное банкротство – манипуляции, позволяющие извлечь большую выгоду, чем простое признание банкротом.

    Есть множество схем, позволяющих гражданину осуществить выдуманное банкротство. Например, гражданин договаривается с недобросовестной кредитной организацией о создании кредитной задолженности. Далее этот кредитор подает заявление о признании гражданина банкротом, что делает невозможным привлечение гражданина в качестве фиктивного банкрота.

    Рассмотрим, как можно обезопасить себя :

    1. Сотрудничать только с проверенными юристами, с хорошей репутацией.
    2. Не соглашаться на «теневые» сделки.
    3. Проверять документы на ошибки и опечатки.
    4. Самостоятельно или при помощи компетентного специалиста проверить дело на наличие признаков фиктивности.

    Согласно судебной практике, дела о фиктивном банкротстве открываются достаточно редко, поэтому следует принять меры для обеспечения собственной финансовой безопасности.

    Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного

    Многие путают эти понятия, рассматривая их как синонимы. Однако каждое из этих понятий определяет те или иные манипуляции, связанные с процедурой банкротства.

    Назовем основные отличительные признаки :

    1. Особенности. ФБ – введение в заблуждение, предоставление ложных сведений о финансовом состоянии. Преднамеренное банкротство предполагает же создание всех условий для качественного ухудшения финансового состояния, вплоть до фиктивных сделок;
    2. Цель. ФБ направлено на освобождение от долгов. Преднамеренное – завладение материальными ценностями, которые могут уйти с молотка.

    Однако стоит помнить, что, при всех отличиях, и тот и другой вид банкротства является незаконным .

    Заключение

    В отличие от простого банкротства фиктивное является сознательным отказом от имеющихся обязательств с укрытием материальных ценностей.

    Как за любое другое мошенничество, за фальсификацию банкротства предусмотрено наказание, строгость которого зависит от нанесенного ущерба.

    Тайное становится явным: чем грозит фиктивное банкротство и в каких случаях должнику отказывают в открытии этой процедуры

    Любая предпринимательская деятельность или ведение бизнеса всегда связаны с различными рисками, в том числе и финансовыми. Материальная составляющая, как кислород, жизненно необходима для нормальных бизнес-процессов. Однако в некоторых случаях собственных денежных средств предприятию недостаточно, и оно прибегает к различного рода займам. Но приходит время возвращать долги, и здесь кредиторы могут столкнуться с недобросовестным отношением со стороны заемщика – он объявляет себя банкротом – то есть, лицом, неспособным оплачивать займы. При этом предварительная оценка платежеспособности показывает, что и имущество у компании-заемщика имеется, и со счетами у нее все в порядке. Таких банкротов считают фиктивными либо преднамеренными и по отношению к ним закон предусматривает определенные санкции. Об особенностях фиктивного банкротства читателям ФАН рассказывают эксперты-юристы Елена Павлович и Дмитрий Кобыляцкий.

    Что принято понимать под фиктивным банкротством и какая статья законодательства регулирует финансовую «несостоятельность» физического и юридического лица?

    Банкротством называется утрата способности заемщика исполнять обязательства согласно имеющимся договоренностям и нормам права. Такая ситуация может развиваться у должника постепенно или внезапно, но всегда является непредвиденной и нежелательной для кредиторов: отсюда и второе название банкротства – несостоятельность.

    Рассматривая неспособность исполнять обязательства, закон предусматривает верхний предел объема неисполненных обязательств в обычной хозяйственной деятельности юридического лица, предпринимателя, или гражданина в повседневной жизни и устанавливает обязательные правила поведения для лица, достигшего этого предела – необходимость подачи заявления о своем банкротстве по собственной инициативе.

    На случай недобросовестности, халатности или простой неосведомленности должника, не исполнившего эту обязанность при наступлении предусмотренных законом обстоятельств, любой кредитор также наделен правом обратиться с заявлением о банкротстве должника.
    После достаточно длительной процедуры проверки такого заявления, установления всех кредиторов и обязанных лиц, инвентаризации, оценки и реализации имущества должника – он считается освободившимся от долгов.

    Неудивительно, что недобросовестность должника может принять такую форму выражения, как фиктивное банкротство – обращение с заявлением о банкротстве, имеющее целью не расчеты со всеми кредиторами на равных условиях всем имеющимся ликвидным имуществом, а лишь формальное освобождение от долгов.

    При этом имущество у должника остается, но скрытое от кредиторов и не используемое для расчетов с ними. Такое поведение противоречит принципу добросовестности всех участвующих в процедуре сторон и наносит вред общественным отношениям, создавая неопределенность в исполнимости обязательств каждого перед каждым.

    В законе такое поведение описано как «умышленно ложное публичное объявление руководителем либо учредителем (участником) юридического лица о том, что это юридическое лицо является несостоятельным, либо такое же заявление гражданина, включая тех, которые занимаются индивидуальной предпринимательской деятельностью, о своей несостоятельности».

    Какая ответственность наступает за фиктивное банкротство?

    На случай нарушения запрета закон предусматривает наказание в форме санкций, применяемых к нарушителям. Угроза применения санкций делает совершение такого правонарушения невыгодным.

    В зависимости от тяжести последствий, причиненных обществу и конкретным кредиторам совершением данного правонарушения, санкции предусматриваются одним из двух кодифицированных законов – Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях или Уголовным кодексом Российской Федерации.

    Первая часть КоАП РФ (статья 14.12) гласит, что наказание за подобные действия может быть как материальным – штраф до десяти тысяч рублей, так и нематериальным – в частности, запрет заниматься профессиональной деятельностью. Продолжительность такого запрета – до трех лет.

    Уголовный Кодекс РФ, а конкретно – статья No197, предусматривает ответственность за создание ситуации с фиктивным банкротством в виде штрафа. Лицо, по отношению к которому сформировано заключение о фиктивном банкротстве, рискует лишиться в результате такого наказания до трехсот тысяч рублей. Либо возможен второй вариант – штраф в размере заработной платы, а также любого прочего дохода осужденного за период от года до двух лет. Наказанием могут являться принудительные работы продолжительностью до пяти лет или же лишение недобросовестного банкрота свободы на срок до шести лет. В таком случае штраф также не отменяется и составляет до восьмидесяти тысяч рублей или сумму, равную сумме заработной платы и другого дохода за полугодовой период.

    Что значит «преднамеренное» банкротство?

    По сути, понятия «фиктивное банкротство» и «банкротство преднамеренное» являются отличными друг от друга по составу и содержанию действий:
    • Фиктивное банкротство – тот случай, в ходе которого юридическое или же физическое лицо объявляет о своей финансовой неспособности выплачивать долги кредиторам, но на самом деле денежные средства у заявившей о банкротстве стороны имеются.
    • Преднамеренное банкротство – заведомое планомерное доведение компании до состояния разорения.
    С точки зрения Уголовного кодекса (статьи № 197,198) и Кодекса об административных правонарушениях (статья 14.12, первая и вторая части) – преднамеренное банкротство предполагает, что ответственность за содеянное будет больше, чем в ситуации с фиктивным банкротством.

    Какие цели преследует сторона, объявившая себя банкротом?

    Владельцы компаний, предприниматели и бизнесмены, а также граждане начинают процедуру банкротства, которая по факту является фиктивной, решая ряд вопросов:
    1. Признанное банкротство дает возможность погасить, «списать» или «обнулить» долги перед кредиторами. Эта причина, как правило, основная. У должника образуется большое количество инстанций, которым он «задолжал». Это может быть налоговая, клиенты, контрагенты, фонды медицинского страхования или пенсионные фонды.
    2. Банкротство позволяет должнику отсрочить график платежей по кредитам. Долги «замораживаются» с момента запуска процедуры банкротства. Кредитовавшие стороны, как правило, идут на определенные уступки и предлагают различные условия для должника в виде рассрочки платежей, снятие или уменьшение штрафов, пеней.
    3. Сторона, объявившая себя банкротом, занимается выведением активов или обналичиванием финансов. Возможны варианты с переведением активов на счета дружественной компании или вовсе на личные счета.
    4. Должник объявляет себя банкротом, чтобы ликвидировать компанию.
    5. Сторона-должник стремится в результате процесса банкротства считать свои обязательства перед банками, выдавшими денежные кредиты и займы, погашенными.

    Читать еще:  Как происходит процедура банкротства физического лица

    Какие неправомерные действия встречаются при фиктивном банкротстве наиболее часто?

    Действия стороны-должника достаточно хорошо изучены и описаны в соответствующих юридических практиках. Перечислим здесь основные неправомерные действия, попадающие под Уголовный Кодекс (статью 195), с которыми сталкиваются судебные инстанции:
    • должник целенаправленно и намеренно скрывает от кредиторов свое имущество или его часть, которая может компенсировать задолженность;
    • сторона-инициатор банкротства предпринимает попытки занизить стоимость имущества или вовсе уничтожить его;
    • должник организует передачу денежных средств третьим лицам, которые в данной процедуре считаются неправомочными;
    • фиктивно банкротящаяся сторона уничтожает финансовые и бухгалтерские документы либо подделывает результаты;
    • сторона-должник создает обстоятельства, препятствующие полноценной работе арбитражного суда.

    Очень распространена ситуация, когда сторона, начинающая процедуру банкротства, состоит в сговоре со своими кредиторами с целью утаить, спрятать деньги, активы или имущество, которые могут пойти на погашение долгов.

    Закон предусматривает определенную очередность при погашении долговых обязательств. Поэтому, в случае, когда эта очередность нарушается, либо деньги или другие ценности передаются, например, не пяти кредиторам, а одному, такие действия считаются неправомерными. Неправомерными действиями при погашении долгов будут считаться:
    • изменение стороной-должником в самовольном порядке очередности выплат своим кредиторам;
    • передача выплат не всем кредиторам, а отдельным выборочным представителям, при этом величина выплат отличается от той, которая назначена арбитражем.

    Процессуальное законодательство и законодательство, касающееся процедуры банкротства, содержат ряд норм, призванных исключить случаи преднамеренного, а также фиктивного банкротства путем нивелирования ценности цели, достигаемой недобросовестным банкротом.

    Обязательства не будут считаться погашенными, если должник был уличен в недобросовестных действиях. Такими действиями суд будет считать следующие случаи:
    • по ряду признаков процедура банкротства более походит на фиктивное или преднамеренное;
    • доказан факт сокрытия источников дохода;
    • установлен факт уклонения от погашения долговых обязательств, перечисленных в требованиях кредиторов;
    • начатая процедура банкротства преследует цель освободить должника от финансового бремени;
    • без уважительных причин не представлены запрашиваемые документы.

    Примеры из практики наших экспертов

    В арбитражном суде проходило разбирательство по делу о несостоятельности гражданина, который имел значительный размер обязательств в виде алиментов и за месяц до подачи заявления о банкротстве подписал алиментное соглашение. Тем временем, гражданин имел постоянный доход, а соглашение по алиментам было подписано для того, чтобы по отношению к нему не было возбуждено исполнительное производство. Арбитраж посчитал, что поведение должника было недобросовестным: не были приняты меры по исполнению гражданином решения суда по выплате алиментов, он умышленно уклонялся от исполнения обязательств. Заявление о банкротстве принято не было.

    Другой случай наглядно демонстрирует, как по причине противоправного поведения должника ему было отказано в освобождении от обязательств перед кредиторами. Должник скрыл от финансового управляющего наличие у него в собственности пяти единиц оружия, предоставив соответствующую информацию только по истечении полутора лет, когда был сделан соответствующий запрос в контролирующий орган. Оружие должник реализовал самостоятельно, и арбитражный суд не признал освобождение должника от дальнейшего исполнения обязательств.

    Остается лишь добавить, что проверка фиктивных банкротств и обстоятельств наступления несостоятельности входит в список обязательных действий арбитража и управляющего, и напомнить, что действия, подпадающие под определение недобросовестных, наказываются различными санкциями, что зафиксировано в гражданском, административном и уголовном законодательстве. Вот почему потенциальному недобросовестному банкроту следует хорошенько взвесить все «за» и «против» и предусмотреть все возможные последствия, прежде чем пытаться обмануть своих кредиторов и при этом выйти сухим из воды.

    Фиктивное банкротство по УК РФ в 2020 году

    Преднамеренное, а также фиктивное банкротство является довольно популярной схемой обхода предусмотренной законом процедуры признания лица несостоятельности. Исходя из того, какой характер и последствия имеют нарушения возможно наступление административной и уголовной ответственности. Выявляются данные правоохранительными органами, либо кредиторами и арбитражными управляющими. В статье рассмотрим, чем грозит фиктивного банкротство по УК РФ.

    Фиктивное банкротство

    Важно! Банкротство представляет собой факт неспособности должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, установленный арбитражным судом.

    Компания признается банкротом, если стоимость его активов, а также движимого и недвижимого имущества меньше, чем общая сумма задолженности. Основной целью процедуры банкротства является восстановление платежеспособности юридического или физического лица. Однако, если «оздоровление» невозможно, то имущество лица подлежит продаже. Вырученные в результате этого денежные средства перечисляются в счет задолженности на счет кредиторов.

    Процедура является законной, если она соответствует некоторым признакам несостоятельности:

    • просрочка более 3-х месяцев подряд по обязательствам компании;
    • задолженность компании 300 000 рублей для юридических лиц, а 500 000 рублей для физических лиц.

    Что касается фиктивного банкротства, то у данной процедуры совсем иные цели. Ими являются:

    • сокрытие денежных средств и имущества для расчета по задолженностям;
    • отсутствия признаков несостоятельности при объявлении о начале процедуры банкротства.

    Таким образом, фиктивное банкротство представляет собой ложное официальное извещение о несостоятельности, ведущее к крупным ущербам кредиторов. Официальное (публичное) извещение о несостоятельности лица представляет собой размещение информации в таких источниках, как:

    • печатное издание «Вестник государственной регистрации»;
    • реестр ЮГРЮЛ или ЕГРИП;
    • база данных должников и банкротов.

    Признаки фиктивного банкротства

    Признаки банкротства выявляют кредиторы, правоохранительные органы, а также арбитражный управляющий. К данным признакам относят следующие:

    1. Заключение сделок, приводящих к искусственному увеличению кредиторской задолженности, однако возможность расчета по данным обязательствам отсутствует.
    2. Ухудшение финансового положения компании в результате умышленных действий руководства.
    3. Перечисление денежных средств на счета подставных компаний, заключение заведомо обреченных сделок, переоформление прав на имущество с целью легализации капитала и др. действия.
    4. Умышленно принятые руководством компании решения, которые влекут за собой возникновение задолженности, а также собственное обогащение.

    Важно! Когда имущество организации распродано, денежные средства выведены с расчетных счетов, а руководитель заявил о ликвидации, то это говорит о фиктивном банкротстве.

    При банкротстве арбитражным управляющим и кредиторами проводится анализ сделок компании за последний год. Если при этом будет обнаружено, что имущество организации было распродано, а денежные средства со счетов выведены, то проверки по УК РФ правоохранительными органами не избежать.

    Что касается признаков банкротства физлица, то они будут аналогичными, то есть переоформление имущества на иных лиц, обналичивание денежных средств со счетов и др. Одним из самых главных признаков является крупный ущерб кредиторов (физлиц, компании, ФНС и др.). Под крупным ущербом понимают сумму 2,25 млн. рублей. Читайте также статью ⇒ УПРОЩЕННАЯ ПРОЦЕДУРА БАНКРОТСТВА В 2020

    Цели фиктивного банкротства

    Основной целью фиктивного банкротства является возможность списания задолженности, а также получение отсрочки по обязательным платежам. Но возможны и иные цели:

    • уйти от погашения задолженности по налогам и сборам, а также штрафным санкциям по ним;
    • получение отсрочки/рассрочки по долгам компании;
    • вывод активов и денег для того, чтобы продолжить предпринимательскую деятельность уже в новой организации;
    • личное обогащение владельцев бизнеса, должностных лиц, предпринимателя или физлица.

    Какие именно цели преследует владелец компании при объявлении о своей несостоятельности, не имеет значения. Доказать требуется только тот факт, что публичное извещение является ложным, а ущерб кредиторам будет нанесен в крупном размере. Читайте также статью ⇒ ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ ДИРЕКТОРА ОТ БАНКРОТСТВА

    Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного

    Иногда считается, что фиктивное и преднамеренное банкротство представляют собой одно и то же, а именно недобросовестное поведение при признании лица несостоятельным. Но эти два понятия совершенно не схожи и отличаются следующими признаками:

    1. При преднамеренном банкротстве предполагаются специальные мероприятия по ухудшению финансового положения компании, в при фиктивном банкротстве происходит введение в заблуждение о состоянии компании (при ее стабильном экономическом положении).
    2. Основной целью преднамеренного банкротства является завладение активами компании. А целью фиктивного банкротства является уклонение от уплаты по долгам и освобождение от них.
    3. При преднамеренном банкротстве уголовная ответственность определяется после проведения аудита финансовой отчетности, при которой выявляются сомнительные операции в заключенных за последние 2 года сделках.

    Важно! Преднамеренное (умышленное) банкротство предполагает преднамеренное создание должником такой ситуации, при которой возникает неплатежеспособность. А при фиктивном банкротстве происходит ложное объявление должника о своей несостоятельности. Основной целью при этом является введение кредиторов в заблуждение, получение от них льгот, либо возможность погашения обязательств неконкурентоспособной продукцией.

    Фиктивное банкротство по УК РФ

    При рассмотрении дел о признании юридического или физического лица несостоятельным, арбитражным судом будет определен любой обман. Фиктивное банкротство ведет к административной и уголовной ответственности. Уголовная ответственность предусматривается в случае нанесения ущерба в размере более 2,25 млн. рублей по статье 197 УК РФ.

    Важно! Как преднамеренное так и фиктивное банкротство предполагают штраф или дисквалификацию в соответствии со .

    Ответственность за фиктивное банкротство предусматривается статьей 197 УК РФ. При этом к ответственности могут быть привлечены:

    • руководитель компании;
    • владельцы компании, имеющие долю в уставном капитале или акции общества;
    • предприниматели;
    • граждане, не имеющие статус ИП.

    Процедура признания несостоятельности физических лиц или предпринимателей осуществляется по одним и тем же правилам. Поэтому и основания для привлечения к ответственности этих лиц будут идентичными.

    Ответственность за фиктивное банкротство

    За фиктивное банкротство виновному лицу грозят следующие меры ответственности:

    1. Штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей.
    2. Принудительные работы на срок до 5 лет.
    3. Лишение свободы на срок до 6 и штраф до 80 тыс. рублей.

    За фиктивное банкротство несет ответственность должностное лицо компании, то есть руководитель. Так как именно он принимал решение о незаконных сделках. При заведении уголовного дела кредиторы также могут предъявить гражданский иск о взыскании штрафов и убытков.

    Юридическое лицо к ответственности за фиктивное банкротство привлечь не могут. Но в случае выявления данных признаков к организации могут быть предъявлены гражданские иски о взыскании просроченной задолженности и штрафов через арбитраж. Прекращается процедура преднамеренного банкротства по результатам уголовного дела.

    В том случае если ущерб не превышает указанную сумму, то юридическому или физическому лицу будет грозить административная ответственность. При этом штраф виновному будет грозить в размере от 1000 до 3000 рублей, а процедура признания несостоятельности будет приостановлена. Должнику потребуется выплатить все свои долги, а на протяжении последующих 3 лет он не вправе будет повторно пройти процедуру признания неплатежеспособности. В большинстве случаев для выплаты долгов потребуется продажа всего имущества компании, приостановление ее деятельности или даже ее ликвидация.

    Экспертиза фиктивного банкротства

    В законе «О несостоятельности (банкротстве)» приведена информация о том, что для выявления признаков фиктивного банкротства кредиторы (иные заинтересованные лица) вправе подать в суд ходатайство о проведении экспертизы. Причем подать его можно на любой стадии процедуры банкротства компании. Проводят данную экспертизу государственные или частные учреждения, имеющие соответствующую лицензию.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector