Bashnedra.ru

Правовая помощь онлайн
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какие пенсионеры освобождаются от налога на имущество

Выясняем платит ли пенсионер налог на имущество

Согласно действующему законодательству Российской Федерации уплата налогов является прямой обязанностью граждан. Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами, имеют обязательства по внесению различных платежей в бюджет.

К ним, в первую очередь, относится НДФЛ – налог, который оплачивается практически с любых видов доходов. Для граждан РФ его ставка составляет 13%. Кроме этого, физические лица имеют обязанность по уплате иных видов налогов, связанных с наличием у них того или иного имущества.

Бесплатно по России

Так, владельцы автомобилей оплачивают транспортный сбор, а те, у кого имеются земельные участки – земельный налог. Фискальный сбор берется и с собственников иных видов имущества, как то: дома, квартиры, доли в праве, дачи, объекты незавершенного строительства.

Однако законом устанавливаются категории граждан, которые освобождены от уплаты тех или иных сборов, или имеют существенные льготы при налогообложении. Как правило, к ним относятся социально уязвимые лица, обладающие небольшим доходом. В первую очередь, речь идет о пенсионерах. Они могут не оплачивать целый ряд имущественных сборов, однако только при соблюдении определенных условий.

Что такое налог на имущество

Под налогом следует понимать обязательный безвозмездный платеж граждан и организаций в пользу бюджета государства или муниципального образования. В целом, фискальная политика направлена на финансовое обеспечение государственных структур различного уровня.

Порядок налогообложения имеет строгое нормативное регулирование. Основным правовым актом, содержащим базовые нормы, которые обеспечивают системность фискальной политики в стране, является Налоговый кодекс РФ. Кроме этого, данные вопросы регулируются рядом подзаконных нормативных актов, а также законодательством субъектов Российской Федерации.

Следует выделить следующие виды налогов:

  1. Прямые. Этот вид платежей устанавливается на те или иные доходы и имущество, а их сумму составляет определенный процент от их величины и стоимости соответственно. Отчисления за имущество, производимые физическими лицами, относятся именно к данному виду налогов.
  2. Косвенные. Их особенностью является то, что сбор уже уплачен и составляет цену какого-либо товара или услуги. В качестве примера в данном случае можно привести те же акцизы.

Также налоги бывают местные, региональные и федеральные. Относят их к той или иной группе по признаку того, в бюджет какого уровня они поступают.

Налог на имущество физических лиц относится к категории прямых сборов, обеспечивающих наполняемость местной казны.

Основанием для начисления данного обязательного платежа является наличие в собственности у гражданина имущества, к которому, среди прочего, относятся:

  • квартиры;
  • дачи;
  • доли в праве;
  • коммерческая недвижимость;
  • гаражи.

Особенностью данного вида фискального сбора является то, что для недвижимого имущества он начисляется, исходя из его кадастровой стоимости. Это обстоятельство, помимо ставки, в значительной мере обуславливает разницу в размере платежей в разных регионах. Кадастровая стоимость практически приближена к рыночной. Именно поэтому за недвижимость в крупных городах – мегаполисах, особенно в Москве, собственники платят значительно больше, чем жители небольших населенных пунктов, где и цена жилья невысока.

В этой связи оплата имущественного налога может вызывать определенные затруднения у отдельных, малообеспеченных категорий лиц, для которых государство предусмотрело льготы.

Платят ли пенсионеры налог на имущество

В 2019 году в России проживает более 40 миллионов человек, которые относятся к пенсионерам. В числе прочего, эти лица имеют на законных основаниях освобождение от уплаты налогов на имущество физических лиц.

Кроме этого, аналогичную льготу имеют и некоторые другие категории граждан, в числе которых:

  • инвалиды (за исключением имеющих III группу);
  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС;
  • участники боевых действий;
  • члены семьи военного, получающие пособие по потере кормильца.

Данный список не является исчерпывающим, полный перечень лиц, имеющих право на освобождение от данного типа налогового бремени, содержится в статье 407 Налогового кодекса РФ.

Работающие и неработающие

В связи с тем, что уровень пенсионного обеспечения пожилых граждан в нашей стране крайне низкий, на рынке труда сложилась такая парадоксальная ситуация, как наличие работающих пенсионеров. Это социальное явление носит массовый характер, к данной категории сейчас относится несколько миллионов человек.

Правительство РФ в период кризиса пенсионной системы, пик которого пришелся на 2014-2015 годы, резко урезало социальную поддержку этих граждан. Так, пенсия работающих пожилых людей не индексируется до того момента, пока они не прекратят осуществление трудовой деятельности.

Однако льгота, связанная с освобождением от части налогового бремени, была сохранена. Таким образом, право на освобождение от уплаты сбора на имущество физических лиц есть у всех граждан, имеющих статус «пенсионер», вне зависимости от того, продолжают ли они трудиться или нет.

Если несколько объектов в собственности

Закон устанавливает, что с пенсионера налог не взимается, если право собственности оформлено на объекты, которые относятся к разным группам. К примеру, если у пожилого человека имеется квартира и гараж, то платить ему не нужно. В той ситуации, когда у льготника имеется в собственности несколько объектов одного типа, к примеру, две квартиры, то послабление распространяется только на один из них.

Условия освобождения от налога на недвижимость

Основания, по которым происходит освобождение от уплаты налога на недвижимость, установлены законодательно.

К ним следует отнести:

  1. Право собственности на объект. Льготник освобождается от уплаты фискального сбора, если имущество принадлежит ему на праве собственности, что должно быть подтверждено соответствующими документами. Если же пенсионер не является собственником, скажем, жилого помещения, то налог будет начислен в полном объеме даже в тех случаях, когда пожилой человек там зарегистрирован и проживает.
  2. Стоимость недвижимости не превышает установленного законом лимита. В соответствии с действующим законодательством налоговые льготы распространяются только на имущество, кадастровая стоимость которого составляет менее 300 млн. рублей.
  3. Пользование объектом только для личных целей. Не допускается налоговых послаблений в том случае, если недвижимость используется в коммерческих целях. К примеру, когда пенсионер сдает квартиру по договору найма, то он обязан уплатить как налог на имущество, так и НДФЛ, поскольку доходы от сдачи жилья подлежат налогообложению.

За какие виды недвижимости пенсионеры должны платить налог, а за какие нет

Федеральная налоговая служба выделяет несколько типов имущества, по факту наличия права собственности на которое возникает обязательство по уплате платежа:

  • квартиры, комнаты, доли в праве на жилое помещение;
  • индивидуальные жилые дома, а также доли в праве на них;
  • гаражи;
  • хозяйственные постройки, расположенные на территории земельных участков для организации ЛПХ, садоводческих хозяйств, а также ИЖС. При этом их площадь должна составлять не более 50 кв. м.

В то же время на производственные и коммерческие объекты недвижимости льготы не распространяются, поскольку их использование предполагает коммерческую выгоду.

Виды льгот на налог на имущество

В соответствии с действующим законодательством пожилые граждане, являющиеся пенсионерами, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в полном объеме.

Что касается такого имущества, как земля, то соответствующий сбор могут не платить пожилые граждане, в чьей собственности имеется участок, площадь которого составляет не более 6 соток.

Оформление льготы поэтапно

На сегодняшний день налоговые инспекции располагают полностью автоматизированными электронными базами налогоплательщиков. Благодаря этому налоговики знают о возрасте граждан, которые имеют право на льготу. Уровень межведомственного взаимодействия между ФНС одной стороны и Росреестром с ПФР с другой стороны находится на довольно высоком уровне.

Однако для того, чтобы исключить ошибочного начисления налога, необходимо обратиться в ФНС для оформления соответствующей льготы.

Подготовка документов

Перед визитом в налоговую инспекцию пенсионеру следует обязательно подготовить необходимый пакет документов, включающий в себя следующие бумаги:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение (или справка из ПФР);
  • правоустанавливающие документы, подтверждающие собственность.

Обращение в ФНС

Для оформления льготы необходимо обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При этом на руках следует иметь соответствующий пакет документов (оригиналы или заверенные копии).

Во многих инспекциях существует услуга предварительной записи. Это позволяет значительно сэкономить время заявителя. Запись осуществляется по телефону.

Составление заявления

Основанием для признания пенсионера льготником может быть заявление, поданное им в ФНС. Не стоит беспокоиться о его заполнении.

Это можно сделать в инспекции на специально установленном бланке. В помещении налоговой представлены образцы заполнения различных документов, которыми может воспользоваться пенсионер. Кроме этого, за правильностью составления бумаг следит сотрудник налоговой, который и будет принимать документы. К нему можно обратиться за соответствующими разъяснениями.

Другие способы оформить льготу

Если возможности прибыть в инспекцию ФНС нет, то льготу можно оформить и другими способами.

Так, отправить необходимые документы (вместе с заявлением) можно по почте. Отправление должно быть заказным с уведомлением о вручении и описью вложения.

Существует возможность подать заявление через сайт ФНС или портал «Госуслуги». Однако для этого необходимо быть зарегистрированным пользователем, прошедшим идентификацию личности. Кроме этого, для удостоверения электронного заявления необходимо иметь электронную подпись.

Жизнеспособным является вариант подачи документов третьим лицом. Однако для осуществления данного поручению ему потребуется надлежащим образом оформленная доверенность.

Учитывая низкий уровень жизни пенсионеров, государство предусмотрело для них целый ряд льгот, в число которых входит освобождение от уплаты налога на имущество. Реализация данного права пожилыми гражданами возможна при наличии определенных условий, а сами основания предоставления льготы имеют жесткое нормативное регулирование.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео по теме:

Какие налоги не платят пенсионеры в 2020?

Краткое содержание:

Пенсионером в России быть выгодно. Нет, серьезно: пенсия и доплаты к ней, льготы по коммуналке и компенсации, бесплатный проезд, региональные выплаты и массовые «плюшки» перед выборами.

Вдобавок еще и налоговые льготы: пенсионеры экономят на НДФЛ, госпошлине и различных имущественных налогах. Президент пообещал сохранить их для женщин 55-ти и мужчин 60-ти лет даже несмотря на повышение пенсионного возраста. То есть скидки будут действовать еще до выхода на пенсию! Рассказываем подробно, на какие льготы по налогам имеют право пенсионеры в 2020 году

Самый большой плюс: трудовая, социальная, накопительная и прочие пенсии, компенсации, социальные пособия и выплаты подоходным налогом не облагаются (ст. 217 НК). Их размер, длительность или место получения значения не имеют. А вот с остальных доходов, будь то зарплата, вознаграждения или прибыть от продажи/аренды имущества, процент государству — будь добр «вынь да положь». Ставка стандартная — 13% от полученной суммы.

А еще пенсионеры могут воспользоваться эксклюзивным условием для имущественного вычета при покупке или строительстве жилья. Они могут вернуть себе уплаченный в бюджет НДФЛ не только за тот год, в котором была совершена покупка, но и за три предыдущих (п. 10 ст. 220 НК). Никто больше это сделать не может.

Госпошлина в суд

К числу налоговых льгот для пенсионеров можно отнести и освобождение от госпошлины при подаче исков в суд. Касается это, правда, только споров, связанных с получением пенсии, да и то при условии, что размер заявленных исковых требований меньше миллиона рублей (пп. 5 п. 2 ст. 333.36 НК). По остальным вопросам, госпошлину пенсионерам, конечно, придется платить в общем порядке. А вот если нужно наказать Пенсионный фонд — это бесплатно.

Налог на имущество

Следующий «бонус» — освобождение от уплаты налога на имущество (пп. 10, 10.1 п. 1 ст. 407 НК). Это такой местный сбор, взымаемый с собственников недвижимого имущества — квартир, частных домов, дач, земельных участков, гаражей. Не платить можно только за один объект по каждому из видов недвижимости при условии, что они не используются пенсионером в бизнесе. Налоговая разъяснила: если вы владеете квартирой, гаражом и частным домом, то ни за один из этих объектов налог не платится. Если же в собственности 2 и более объектов одного вида, например, 3 квартиры — льгота предоставляется только на одну из них. На какую конкретно — пенсионер может выбрать самостоятельно до 31 декабря года, за который начисляется налог. Если он не сделает этого, ФНС оформит льготу на самую дорогую квартиру.

Учтите, пенсионная реформа изменила круг получателей этой льготы. Теперь это не только пенсионеры, но и «лица, которые на 31.12.2018 соответствовали условиям для оформления пенсии». Другими словами — женщины 55-ти и мужчины 60-ти лет, которые по новому закону еще не могут оформить пенсию. Такой себе, льготник-предпенсионер.

Транспортный налог

Транспортный налог — региональный, а потому льготы по нему и условия их предоставления — компетенция каждого конкретного субъекта федерации. И далеко не все из них «брызжут щедростью» в адрес пенсионеров. Например, для столицы одного лишь «пенсионного» недостаточно — вы должны быть ветераном, инвалидом, чернобыльцем или иным льготником «по поводу». Не последовали столичному примеру в Тульской области. Здесь пенсионеры получают скидку в 50% от суммы налога за один автомобиль с двигателем до 150 л.с. (ст. 8 Закона Тульской области № 343-ЗТО «О транспортном налоге»). Более щедрыми оказались и законодатели Санкт-Петербурга (ст. 4-1 Закона СПб № 487-53 «О транспортном налоге»). Они предусмотрели льготу пенсионерам и гражданам 55-60 лет: во-первых, на один отечественный автомобиль, мощностью до 150 л.с.; во-вторых, на катер, моторную лодку или иное плавсредство, мощностью до 30 л.с. В числе других «льготных» регионов — Ленинградская область, Алтайский край, Брянская область, Дагестан, Забайкалье, Карелия и другие. Условия в каждом регионе разные. Уточните актуальную информацию для вашего региона при помощи справочного сервиса от ФНС.

Земельный налог

Земельный налог — федеральный, а потому и действует во всех регионах одинаково. Касается это и льготы для пенсионеров, хотя предоставляется она не в стандартном виде — полного освобождения федеральный центр не гарантирует.

Вместо этого он позволяет каждому пенсионеру и лицу, достигшему 55-60 лет, уменьшить налоговую базу по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м земельного участка (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК)

Другими словами, им предоставляется скидка в размере кадастровой стоимости 6 соток их участка. Так, при наличии в собственности 10 соток, платить придется только за 4 из них. А если, например, такой участок меньше 6 соток — налог и вовсе не платится. К тому же, регионы могут дополнительно предоставлять льготы категориям населения, которые, по их мнению, в этом нуждаются (ст. 387 НК). Например, питерские власти освободили совсем пенсионеров от земельного налога в отношении участков до 25 соток (ст. 5 Закона г. Санкт-Петербурга № 617-105 «О земельном налоге»).

Читать еще:  Кто платит госпошлину при разделе имущества супругов

Как получить налоговую льготу?

  • Обратиться в любое подразделение ФНС лично.
  • В таком случае вам также придется предъявить налоговикам паспорт.
  • Если «дружите» с компьютером — проще подать документы через личный кабинет на сайте ФНС. Здесь все заполняется автоматически. Но чтобы воспользоваться им, необходимо предварительно получит в ФНС регистрационную карту, иметь квалифицированную электронную подпись или быть зарегистрированным в ЕСИА.
  • Направить заявление и документы по почте.
  • Обратиться в ближайший МФЦ, если он предоставляет такие услуги.

После получения, у ФНС есть 30 дней на рассмотрение заявления. Как только будут результаты, вас обязательно уведомят о них способом, о котором вы укажете в заявлении. В последующие годы подавать заявление не придется — в будущем льгота будет засчитываться автоматически.

Льготы, налоги и компенсации пенсионерам

После выхода на заслуженный отдых многие пенсионеры продолжают работать наравне с трудоспособным населением. Но с учетом их нового статуса государством устанавливаются многочисленные льготы в сфере налогообложения, труда и занятости. На какие финансовые преференции могут рассчитывать пожилые граждане, рассказывает адвокат Ольга АЛЕШИНА.

Налог на недвижимость

По достижении предпенсионного возраста гражданин может платить в бюджет существенно меньше налогов . Для получения льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением и документами, подтверждающими статус пенсионера или предпенсионера (пенсионная книжка, справка из ПФР) (п. 6 ст. 407 Налогового кодекса РФ).

Документы можно подать в инспекцию непосредственно либо в МФЦ, а также через личный кабинет налогоплательщика (ЛК).

Важно! Учитывая современные возможности электронного взаимодействия между органами государственной власти, заявление можно и не подавать. В этом случае налоговый орган предоставит льготу исходя из имеющихся у него сведений (из ПФР и Росреестра).

Пенсионеры, а также мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины — с 55 лет освобождаются в полном объеме от уплаты налога на следующее имущество :

  • квартира (ее часть) или комната (ее часть);
  • жилой дом или жилое строение (его часть);
  • гараж или машино-место;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье галерей и прочее;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. метров, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.

Пенсионер освобождается от налога в отношении одного объекта каждого из перечисленных видов имущества (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Например, если пожилой человек владеет одной квартирой, дачным домиком и гаражом, он не платит налог вообще.

Если же в собственности у него две квартиры, дом в деревне и дача, то льгота действует в отношении одной квартиры и одного дома . За другие объекты налог придется уплатить в полном объеме.

Если у пенсионера в собственности несколько объектов одного вида, он может сам выбрать, к какому из них применить льготу, подав заявление в инспекцию. Если этого не сделать, налоговый орган самостоятельно освобождает от платежей то имущество, на которое начислена наибольшая сумма налога (п. 7 ст. 407 НК РФ).

Компенсация расходов на приобретение недвижимости

Работающий пенсионер при строительстве или покупке недвижимости может компенсировать часть своих расходов, получив имущественный налоговый вычет. Компенсация представляет собой возврат части уплаченного НДФЛ , поэтому воспользоваться льготой могут только те, кто получает доход по трудовому или иному договору и уплачивает с него налог в размере 13%.

Вычет распространяется на приобретение жилого дома, квартиры или комнаты (доли в них) и земельного участка , на котором расположены объекты недвижимости или который предоставлен для ИЖС. Также вычет предоставляется на уплату процентов по целевым займам (кредитам), выданных на приобретение или строительство вышеуказанных объектов недвижимости (пп 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Важно! Недвижимость должна располагаться только на территории РФ.

Вычет предоставляется на ограниченную сумму: не более 2 000 000 рублей, потраченных на приобретение или строительство недвижимости (возвращается сумма до 260 000 рублей) , не более 3 000 000 рублей — по расходам на уплату процентов по кредиту (можно вернуть до 390 000 рублей) (пп 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Для получения вычета необходимо направить в налоговый орган непосредственно, через МФЦ или ЛК, соответствующее заявление. Также потребуется предоставить декларацию 3-НДФЛ, копии документов, подтверждающих право собственности на приобретенную недвижимость, копии платежных документов и документа, подтверждающего статус пенсионера. В течение 10 дней инспекция проверяет поступившие документы. В случае положительного решения денежные средства перечисляются на счет в месячный срок (п. 6, 8 ст. 78 НК РФ).

Налоговый вычет пенсионер может получить за доходы, полученные в год покупки, а также за три года, предшествующие приобретению недвижимости (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если суммы заработка за эти периоды не хватит, вычет можно перенести на будущие годы, при условии, что пенсионер будет получать в это время налогооблагаемый доход.

Земельный налог

Пенсионерам и предпенсионерам, владеющим земельным участком, предоставляется льгота по уплате налога на него. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. метров площади участка . Так, если площадь земли составляет 6 соток, налог вообще не нужно платить. Когда пенсионер владеет наделом, например, в 900 кв. метров, налог уплачивается только с 300 кв. метров.

Льгота предоставляется на участки, принадлежащие на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Для получения льготы необязательно обращаться в налоговый орган. Вычет будет предоставлен на основании имеющихся у инспекции сведений. Льгота предоставляется только на один земельный участок. При владении несколькими объектами пенсионер, подав заявление, может сам выбрать, на какой из них он хочет получить вычет. При отсутствии такого заявления он будет предоставлен по участку, на который начислена наибольшая сумма налога.

Транспортный налог

На федеральном уровне льгот по транспортному налогу для пенсионеров не установлено. Этот вопрос регулируется самостоятельно субъектами РФ. Из 85 регионов в 50 установлены налоговые льготы пожилым автовладельцам.

Так, полностью освобождаются от налога на одно принадлежащее им транспортное средство пенсионеры и предпенсионеры Рязанской, Сахалинской и Ярославской областей. В Санкт-Петербурге 100-процентное освобождение предусмотрено, только если в собственности находится авто отечественного производства.

На 80% уменьшается налог для пожилых людей Карачаево-Черкесской Республики и Иркутской области , на 75% — для жителей Владимирской области. Половину транспортного налога платят пенсионеры Самарской, Тульской областей, Республики Карелия и Краснодарского края.

Пожилые жители Кемеровской области получают льготу по транспортному налогу в размере 1500 рублей , а в Архангельской области эта сумма составляет 980 рублей. Челябинцам местные власти уменьшили налог на 1 рубль с одной лошадиной силы, а для белгородцев льгота составит 10 рублей с одной лошадиной силы.

Порядок получения льготы регулируется региональным законодательством. Как правило, для ее получения необходимо подать в налоговый орган заявление и документы, подтверждающие статус пенсионера (предпенсионера) . В некоторых субъектах обязательным условием является наличие у пенсионера водительского удостоверения.

Чтобы узнать, какие льготы на транспортный и иные виды налогов действуют для пенсионеров в вашем регионе, обратитесь в местную инспекцию или воспользуйтесь электронным сервисом . На сайте ФНС необходимо перейти в раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Работающие пенсионеры

Пенсионеры, продолжающие трудиться, получают дополнительные права . Так, помимо обычного оплачиваемого отпуска работодатель обязан предоставить им отпуск без сохранения заработной платы сроком до 14 календарных дней в году, а инвалидам — 60 дней (ст. 128 Трудового кодекса РФ). Отпуск может быть предоставлен как на весь срок разом, так и разделен на части.

При увольнении пенсионер вправе не отрабатывать две недели (ст. 80 ТК РФ). Для этого в заявлении необходимо указать причину увольнения — «В связи с выходом на пенсию». При этом не имеет значения, когда работник вышел на пенсию: на момент увольнения или несколько лет назад.

В соответствии со ст. 185.1 ТК РФ, работодатель обязан освободить пенсионера и предпенсионера на два рабочих дня в году для прохождения диспансеризации. На время прохождения осмотров за работником сохраняется место работы и ему выплачивается средний заработок.

Понравилась статья? Подпишитесь на канал, чтобы быть в курсе самых интересных материалов

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

  • Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
  • Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
  • Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
  • У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
  • Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
  • Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?
  • Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?
  • Итоги

Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
  • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Могут ли пенсионеры иностранных государств рассчитывать на льготы по налогу на имущество? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к информации от ФНС.

Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?

Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

Наглядно они представлены на рисунке ниже:

Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?

Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.

Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:

  • принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
  • ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.

Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.

У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?

Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.

В октябре 2019 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.

В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:

  • квартира площадью 89 кв. м;
  • жилой дом площадью 122 кв. м;
  • гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
  • садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.

С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.

Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2017 года. В ее собственности находился один объект недвижимостиквартира, в которой она проживает. В сентябре 2019 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.

Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.

Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.

Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?

Итак, как же оформить налоговую льготу пенсионерам на недвижимость? Для этого стоит подать в налоговый орган заявление о предоставлении льготы (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма заявления (КНД 1150063) приведена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. С его помощью можно сообщить контролерам о своем праве на получение льготы сразу по трем видам налогов: на имущество, транспорт и землю. Заполняется заявление по алгоритму, описанному в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897@.

Требуется заполнить только один экземпляр заявления любым подходящим способом (п. 5 Порядка заполнения заявления, утв. приказом ФНС № ММВ-7-21/897@):

  • рукописным (распечатать бланк и заполнить от руки);
  • на компьютере (заполнить бланк с помощью программного обеспечения, позволяющего распечатать заявление с двумерным штрихкодом);
  • электронным (через личный кабинет налогоплательщика).

Податель заявления вправе приложить к нему подтверждающие право на льготу документы. Если документы к заявлению не приложены, налоговики сами запрашивают необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых эти сведения имеются. Если по запросу налогового органа документы не получены, контролеры информируют пенсионера об этом и о необходимости предоставления подтверждающих право на льготу документов (см. также письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

Если заявление вы не представите, налоговики предоставят льготу на основании имеющейся у них информации. При этом не важно, на каком уровне предусмотрена льгота — федеральном или муниципальном. Такое правило введено законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и распространяется на правоотношения с налогового периода 2018 года (см. также письмо ФНС от 25.06.2019 № БС-4-21/12286@).

Существуют ли для пенсионеров налоговые льготы при продаже и при покупке квартиры?

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Подробности о вычете при продаже квартиры узнайте по ссылке.

Так же как не существует льгот при продаже квартиры пенсионерами, специальных льгот для пенсионеров при покупке квартиры в налоговом законодательстве тоже не предусмотрено. Но существует право на налоговый вычет.

По каким правилам предоставляется пенсионерам вычет при покупке квартиры, см. в этом материале.

Вычеты при покупке и продаже квартиры возможны не для всех пенсионеров, а только для тех, кто легально получает облагаемый по ставке 13% доход.

Как влияет повышение пенсионного возраста на имущественную льготу?

В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохраняют свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохраняется эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Подробнее о пенсионных нововведениях расскажем здесь.

Итоги

Пенсионеры могут пользоваться льготами по налогу на имущество с момента назначения пенсии. Льгота назначается по заявлению пенсионера, а при его неподаче — по сведениям, имеющимся у налоговиков. Специальных льгот для пенсионеров при покупке или продаже недвижимости не предусмотрено, но у них есть право на получение налоговых вычетов при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%. В связи с повышением пенсионного возраста предусмотрен переходный период до 2028 года, в течение которого предпенсионеры освобождаются от налога на имущество после достижения ими возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.

Льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году

В 2014 году были внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым размер имущественного налога стал исчисляться по кадастровой стоимости.

  • Освобождены ли пенсионеры от имущественного налога?
  • Какое имущество освобождается от налогообложения в 2021 году
  • Как оформить льготу по налогу на имущество
  • Сроки подачи документов
  • Льготы по налогу на транспорт
  • Льготы по земельному налогу и НДФЛ

В результате налоговое бремя выросло в несколько раз, так как кадастровая стоимость на порядок превосходит инвентаризационную и максимально приближена к рыночной цене.

Поэтому многие пенсионеры озаботились вопросами, коснулись ли их законодательные новшества, и не появилась ли у них обязанность перечислять налог в повышенном размере.

Освобождены ли пенсионеры от имущественного налога?

Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.

На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.

Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.

Автоматически пенсионерам в 2021 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.

Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.

Какое имущество освобождается от налогообложения в 2021 году

Освобождение от уплаты имущественного налога можно получить в отношении квартир и комнат, домов, хозяйственных построек на дачных участках, гаражей и машинно-мест, помещений для профессиональной деятельности и творчества.

Остальные объекты облагаются на общих основаниях. Льгота также не распространяется на дорогостоящую недвижимость дороже 300 млн. руб.

Освобождение от налогообложения в 2021 году предусматривается при одновременном соблюдении двух условий:

  • недвижимость принадлежит гражданину на правах собственности;
  • он не использует ее в предпринимательских целях.

Согласно последним законодательным изменениями пенсионер может освободить от налогообложения только один объект каждого вида на свой выбор.

Таким образом, если ему принадлежат несколько квартир или домов, то льгота распространится только в отношении одной квартиры или дома.

Но имея в собственности квартиру, дачу, гараж, пенсионер может не платить за них имущественный налог.

В том случае, когда пенсионер обладает лишь долей в общей собственности, то от налога освобождается не весь объект, а только та часть, которая принадлежит пенсионеру.

Как оформить льготу по налогу на имущество

Пенсионеры освобождаются от налога после того, как предоставят заявление в ФНС по месту расположения имущественного объекта и запрашиваемый пакет документов.

Какие документы в 2021 году надо предоставить для оформления льготы? Это:

  • заявление;
  • уведомление с выбранным объектом для освобождения от налога;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • право устанавливающая документация на недвижимость.

Заявление на льготу не имеет установленной законом формы. Оно пишется в свободной форме должно содержать наименование инспекции, персональные и контактные данные пенсионера, сущность просьбы, перечень приложенных документов, дату и подпись.

Бланк заявления надо получить у инспектора или найти на официальном сайте ФНС. Образец заявления на льготу всегда можно встретить на стендах в налоговой инспекции.

Льготы для военных пенсионеров оформляются в штатном порядке. Им необходимо предъявить в ФНС удостоверение военного пенсионера, а также другие стандартные документы.

Предлагаю посмотреть небольшое видео о новом порядке исчисления налога на имущество.

Сроки подачи документов

Подать заявление нужно до 1 ноября года, в котором гражданин стал пенсионером. Тогда возложенное на него налоговое бремя аннулируют. После указанного срока льготу можно получить только на следующий налоговый период.

В том случае, если пенсионер получил льготу не с начала года, ФНС обязана произвести перерасчет и прислать налог в меньшем размере.

Если они раньше не знали о своем праве на льготы по налогу на имущество физических лиц и продолжали перечислять средства в бюджет, то могут вернуть свои деньги за три предыдущих года.

Для этого им нужно написать заявление на возврат переплаты, указав в нем реквизиты своего банковского счета или сберкнижки.

Льготы по налогу на транспорт

Пенсионеры вправе рассчитывать и на другие льготы по налогам. Так, налог на транспорт пенсионеры не платят, если иное не предусмотрено региональным законодательством. По общим правилам налог платится со ставкой 3,5 руб. за 1 л.с. Регионы вправе устанавливать свое значение налоговой ставки, но она не должна более чем в 10 раз отличаться от нормативного значения.

В Москве, Санкт-Петербурге и Туле транспортный налог пенсионерами не платится. В Новосибирской и Самарской областях для них предусмотрена льготная ставка.

Налоговые льготы в этом случае также устанавливаются в отношении одного авто. Обычно в региональном законодательстве нулевая ставка для пенсионеров действует в отношении автомобилей мощностью до 100 л.с.

Льготы по земельному налогу и НДФЛ

Земельный налог относится к муниципальным и правила его уплаты фиксируются на местном уровне. В общем случае пенсионеры уплачивают 1,5% от кадастровой стоимости земли.

Так, в Москве и Краснодарском крае для лиц пенсионного возраста льготы не предусмотрены. В Санкт-Петербурге ими могут воспользоваться пенсионеры для участка в пределах 25 соток.

Узнать о наличии льгот всегда можно, обратившись в местное подразделение налоговой службы.

За отдельными категориями граждан закреплены федеральные льготы по транспортному и земельному налогам. В их числе ветераны ВОВ, инвалиды, ликвидаторы чернобыльской аварии и пр.

Пенсионные выплаты освобождены от НДФЛ. Но если пенсионер продолжает работать, то его зарплата облагается налогами на общих основаниях. Ставка для всех россиян единая и составляет 13%. Наличие налогооблагаемых доходов позволяет пенсионеру рассчитывать на получение вычетов на лечение и обучение и вернуть часть затраченных средств назад.

В случае продажи недвижимости или автомобиля, которые находились в собственности до 3 лет, пенсионер должен заплатить НДФЛ с продажи. Никаких налоговых преференций в этом смысле у него нет.

И в конце статьи предлагаю посмотреть ролик под названием «Почему выросли налоги на имущество?»

Налоги на имущество для пенсионеров

Юлия Меркулова
Автор статьи
Практикующий юрист с 2012 года

В начале года всем налогоплательщикам начинают приходить налоговые уведомления от ФНС. Мол, не забудьте заплатить за свой дом, квартиру, автомобиль или земельный участок. В числе получателей извещений и пенсионеры. Что поделать – многие идут и безоговорочно платят. Другие же берут в руки Налоговый кодекс, так как знают, им-то во всем положены льготы, и налоги не исключение.

Давайте разбираться, от каких налогов на имущество освобождаются пенсионеры и что им делать, чтобы не платить?

Налог на имущество физлиц

Уточним: налоговое законодательств предусматривает сразу несколько имущественных налогов, и первых из них – налог на имущество физлиц . Это такой налог, который начисляется всем владельцам недвижимости, перечисленной в ст. 401 НК. Так вот, пенсионеры освобождены от налога на имущество физлиц (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК). Правда, только в отношении одного объекта недвижимости каждого вида, при условии, что они не используются в предпринимательской деятельности. Это:

  • жилые дома или его части;
  • квартиры, комнаты, доли в праве собственности на них;
  • гараж или машино-место;
  • мастерские, ателье, творческие студии;
  • хозяйственные постройки, площадь которых менее 50 кв. м.

Пенсионер может получить льготу по одному объекту каждого вида. Ну, допустим. В собственности льготника 1 жилой дом, 2 квартиры и гараж. Он освобождается от налога за 1 дом, 1 квартиру и 1 гараж, за одну из квартир налог таки придется заплатить.

Основания для начисления пенсии значения не имеют. Это может быть страховая или социальная пенсия, пенсия по потере кормильца или какая другая. Можно даже продолжать работать, и право на налоговую льготу все равно сохранится. Военным пенсионерам налог на имущество начисляется по тем же правилам.

Если объектов одного вида несколько . В этом случае рекомендуем выбрать, по какому конкретно объекту пенсионер намерен получить льготу. Если этого не сделать, ФНС выберет самостоятельно – и освободит от налога по тому объекту, где начисляется самая большая сумма.

Сколько платят пенсионеры налог на имущество?

Если объектов одного вида таки несколько, на основании уведомления налог все же придется платить. Налоговые ставки определяются местным муниципальным законодательством, но в пределах, установленных ст. 406 НК. Так, в отношении массовых объектов жилой недвижимости ставка не будет больше, чем 0,1 % от кадастровой стоимости. Посмотреть ее можно в выписке из ЕГРН на квартиру, а если такой не имеется – запросите ее с помощью сервиса «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» или «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки».

Правда, рассчитывать налог самостоятельно вам не придется – все это за вас сделают в налоговую сумму, которую нужно внести в бюджет, укажут в налоговом уведомлении. Заплатить налог нужно до 1 декабря года, следующего за отчетным (ст. 409 НК). Скажем, налог за 2019 год нужно заплатить до 1 декабря 2020 года.

Если вы вдруг переплатите или окажется, что в налоговом уведомлении сумма была рассчитана не- правильно, обратитесь в ФНС и потребуйте перерасчет налога на имущество – пенсионерам он делается на общих основаниях. Налог пересчитают, а на ваш счет вернут излишне уплаченную сумму.

Налог на земельный участок

Земельные участки не входят в число объектов имущества, на которые начисляется вышеописанный налог – для них есть земельный налог (ст. 387 НК). Это также налог на имущество для пенсионеров, но его расчет, как и льготы, учитываются по несколько иным правилам:

  1. Во-первых, тут действуют иные ставки. Их размер также определяется муниципалитетом, но в пределах, установленных ст. 394 НК. Для большинства участков это не больше 0,3% от кадастровой стоимости. Если у вас нет выписки из ЕГРН, посмотреть кадастровую стоимость можно на Публичной кадастровой карте.
  2. Во-вторых, тут совершенно иной принцип начисления льгот. Да, пенсионеры тоже в числе льготников (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК), но для них действует лишь скидка – в размере кадастровой стоимости 6 соток земельного участка пенсионера. и распространяется она только на 1 земельный участок.

Порядок уплаты аналогичный – ФНС пришлет пенсионеру уведомление с уже рассчитанной суммой льготы, которую нужно уплатить до 1 декабря следующего года. Если ФНС вдруг ошиблась и не применила к вам льготу, обязательно обратитесь к ним лично или через специальную форму на сайте.

Налог на транспорт

Транспортный налог – региональный (ст. 356 НК), потому и вводится он законами субъектов РФ, которые определяют и конкретные ставки налога на автомобиль, и конкретные категории льготников. Ставки обычно дифференцированы в зависимости от мощности двигателя и рассчитываются на 1 лошадиную силу. Например, в Москве на автомобили до 100 л.с. ставка = 12 руб. /1 л.с., для автомобилей 125-150 л.с. = 35 руб./1 л.с., а при мощности 200-225 л.с. = 65 руб./1 л.с. В других регионах ставки будут отличаться, но не более, чем в 10 раз в сравнении со ставками, установленными ст. 361 НК.

Со льготами на транспорт сложнее. Каждый регион самостоятельно определяет, кому эту самую льготу и на каких условиях предоставить. Вот, например, некоторые регионы, где такой льготы вообще для пенсионеров не предусмотрено:

  • Башкортостан;
  • Бурятия;
  • Алтайский край;
  • Ингушетия;
  • Кабардино-Балкария;
  • Калмыкия;
  • Республика Коми;
  • Мордовия;
  • Краснодарский край;
  • Воронежская область;
  • Камчатский край;
  • Москва и область;
  • Омская область и другие.

Там, где льгота есть, она предоставляется только на один автомобиль и с ограничением по мощности – не более 100-150 л.с. Возможны и другие критерии.

Налог также уплачивается на основании налогового уведомления до 1 декабря следующего года.

Налог на имущество пенсионеру: как оформить льготу

Если в 2019 году вы вышли на пенсию и вам впервые нужно воспользоваться налоговой льготой, в ФНС нужно подать заявление . В качестве подтверждения нужно приложить справку о назначении пенсии из ПФР – пенсионные удостоверения, напомним, с 2015 года не выдаются. Предварительно заказать такую справку можно здесь. Предельных сроков для подачи заявления законодательство не предусматривает, но ФНС рекомендует подавать его до 1 мая года, следующего за отчетным.

Форму заявления можно посмотреть и скачать на сайте ФНС. Образец заполнения пенсионерами заявления по налогу на имущество смотрите здесь.

Если в собственности несколько объектов налогообложения (несколько квартир, автомобилей или участков), рекомендуем дополнительно подать уведомление о выборе объекта, в отношении которого нужно применять льготу. Заявление и уведомление – разные документы.

В прошлом году вы уже получили льготу? Прекрасно, в таком случае повторно обращаться в этом году в ФНС не нужно, налоговики самостоятельно перенесут ее на новый налоговый период. Обратиться в ФНС стоит разве что, если в налоговом уведомлении есть ошибки или технические накладки. Как направить обращение, читайте выше.

Должны ли пенсионеры платить налоги на имущество, недвижимость и землю

К пенсионному возрасту большинство граждан владеют той или иной недвижимостью – квартирой, дачей, земельным участком. По закону полагается платить на такое имущество установленный налог, и это требование должно выполняться. Но необходима ли оплата налогов пенсионерами за законами государства или они уже освобождаются такого налогообложения.

Следует разобраться сразу, должны ли пенсионеры платить за имущество налоговые платежи или нет, чтобы потом не пострадать от штрафа от налоговой или не переплатить лишние суммы.

Если законодательством установлен налог на недвижимость для пенсионеров, какая система расчета производится, могут ли быть пожилые люди освобождены от данного обязательства по тем или иным причинным?

На эти вопросы можно получить ответ в самой налоговой службе, у юристов с соответствующей специализацией, а также на сайтах данной тематики.

Недвижимость

Выходя на пенсию, граждане хотят узнать, надо пенсионерам перечислять суммы налогообложения на недвижимость или нет. Понятно желание многих не платить деньги за имущество, особенно, если пенсия небольшая.

ВНИМАНИЕ! По закону пенсионеры платят положенный за недвижимость налог, они не освобождаются от него при выходе на заслуженный отдых.

Но существуют определенные льготы по налогу за квартиру или дом, земельный надел, они касаются некоторых категорий граждан. Льготное налогообложение становится важной помощью от государства. Некоторые льготы по оплате налога появились даже совсем недавно, возможно, не все пенсионеры и узнали до сегодняшнего дня о них.

Имущество

Берется с лица пенсионного возраста налог только в том случае, если он является собственником более чем одного объекта недвижимости.

Когда квартир или домов больше, есть второе жилье, платить налог нужно за тот объект, который имеет меньшую оценочную стоимость. Такие правила от налогового законодательства, которые обязательно должен пенсионер соблюдать, появились недавно, являются нововведением. Они направлены на то, чтобы защитить наименее материально обеспеченные категории.

Чтобы правильно были подсчитаны налоги на недвижимое имущество, собственник должен точно знать его стоимость и подать в налоговую достоверную информацию.

В итоге обязаны государству определенные налоговые суммы пенсионеры, имеющие собственность в виде нескольких объектов недвижимости. Те же, кто владеет только одной квартирой и показывает это в декларации, полностью освобождаются от уплаты налоговых сумм. Поэтому сказать однозначно, что закон о налогах заставляет пенсионеров нести расходы за свое жилье, нельзя.

Что делать, чтобы получить освобождение от оплаты налогов в адрес государства? Решение от налоговой службы простое – нужно своевременно и каждый год подавать декларацию в ФНС, которая составляется по стандартному, утвержденному образцу.

В ней указывается единственный объект недвижимости, находящийся в собственности. Если такую декларацию не подавать, налоговая служба будет регулярно отправлять письма с требованием уплаты налога. Взимается он с учетом стоимости жилья и других факторов, поэтому сама может быть разной для пенсионеров.

Вычет

Такая возможность существует, но при соблюдении специальных условий:

  1. Если гражданин пенсионного возраста работает, ему полагается такой же налоговый вычет, как и другим гражданам. Ведь он регулярно платит государству налоги при получении зарплаты.
  2. Если никогда не работал или не работал последние перед пенсией три года, вычет не насчитывается.
  3. Если гражданин находится на пенсии, но работал до последнего дня рабочего возраста, он получает налоговый вычет с учетом оплаты налогов за три последние перед пенсией годы.

Процедура расчета налогового возврата для работающих пенсионеров производится на общих основаниях.

Есть ли льготы на оплату подоходного налога? Таких льгот не предусмотрено для тех, кто достиг пенсионного возраста. После продажи любого объекта недвижимости, а это может быть собственный дом, квартира, участок земли, подоходный налог должен быть перечислен в соответствующей сумме.

Земля

Как оплачивают люди пенсионного возраста земельный налог? Этот вопрос волнует многих владельцев участков, особенно с большой площадью. Получить информацию граждане стремятся еще до выхода на заслуженный отдых, ведь не хочется переплачивать государству лишние суммы.

По налоговому законодательству нет точного освобождения пенсионеров от земельного налогообложения. Но это закон действует на уровне государства. А так как земельные отношения чаще всего решаются и регулируются на месте, возможны изменения в законах на региональном уровне.

ВНИМАНИЕ! У каждой области есть свой алгоритм начисления земельного налога.

Поэтому пенсионеру следует искать ответа на волнующий вопрос в местных органах власти, местной налоговой. Пока на уровне государства не рассматриваются конкретно проблемы с земельными налогами среди пенсионеров, но реальность современной жизни не может оставить эту сферу на прежнем уровне.

Льготы, существующие ранее по налогообложению, были отменены (временно), некоторые уже возвращены. И это положительный сигнал для тех категорий населения, которые считаются малоимущими и не могут справиться с давлением налоговых платежек.

Льготы

Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.

  • Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
  • Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
  • Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.

По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.

ВАЖНО! Но эта недвижимость должна находиться в его собственности.

Существует и такой вид собственности, как долевая. В таком случае выделяются среди дольщиков пенсионеры, они могут не платить имущественный налог. Другие собственники от такой оплаты не освобождаются.

Для того, чтобы получить освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество, пенсионеру нужно составить по образцу заявление. Оно передается в местную налоговую службу. Если льгота уже действовала до перехода на пенсионный отдых, она может быть просто автоматически продлена.

Кому нужно обратиться с заявлением? Тем, кто вышел на пенсию, кто приобрел квартиру или дом. Также могут обратиться и граждане, которые хотят произвести изменения в своем налогообложении.

Если нужен налоговый вычет, также подается заявление в налоговую службу. Но нужно помнить о том, что он полагается работающим пенсионерам, а неработающие получат такой вычет только за последние три года перед пенсией (при условии, что они работали в это время).

Тем, кто не подал заявку на освобождение от налога по недвижимому имуществу, будет и дальше начисляться налоговый платеж. Подается заявление с помощью одного из трех способов – почтовым уведомлением, при личном посещении отделения налоговой, через сервис налоговой службы.

Документ может быть составлен в свободной форме, строгих требований к оформлению нет. Но нужно точно изложить его суть и такую информацию, как данные заявителя, данные руководителя налоговой (кому подается заявка). Указываются основания для применения льготы по налогообложению.

При наличии в собственности нескольких объектов указывается тот, к которому следует применить льготу. Вместе с заявлением следует подать и некоторые документы, их список можно узнать в службе налоговой или на ее сайте.

Подается гражданский паспорт заявителя, полученное удостоверение пенсионера. Потребуются и бумаги, касающиеся недвижимости – это кадастровый паспорт, технический паспорт. Важный документ – свидетельство по праву собственности на объект, представленный к льготе. Возможно, потребуются и другие документы, справки, нужно об это поинтересоваться в местной налоговой.

Что не будет облагаться налогом

Установлен перечень недвижимого имущества, за которое пенсионер не будет платить налог (если нет имущества другого):

  1. Дом или квартира.
  2. Комната.
  3. Дача.
  4. Сарай, гараж.
  5. Строения, возведенные для творческой деятельности.
  6. Площадка, которая оборудована для стоянки авто.

Когда такое имущество не будет обложено налогом? При двух условиях снимается освобождение от налогообложения – если объект используется для предпринимательской деятельности или нет права собственности у пенсионера на него.

ВНИМАНИЕ! Нельзя забывать о том, что пенсионер будет освобожден от налога только по одному объекту недвижимости, за остальные придется платить.

Освобождение от налога – не единственная помощь пенсионерам – собственникам недвижимости. Они также, как и граждане более молодого возраста, могут претендовать на получение налогового вычета.

Второй объект собственности

Пенсионеру выгоднее задекларировать более дорогой объект недвижимости, если у него их два или больше, так как налог будет зависеть от стоимости дома или комнаты, квартиры. Но и ко второму объекту может применяться для пенсионера скидка в размере 50%, если будут соблюдены некоторые условия:

  • Должно быть оформлено право собственности.
  • Недвижимость должна использоваться для проживания.
  • Также имеет значение стоимость объекта.

Скидка применяется только к определенной площади, определенной на одного человека, в данном случае, на пенсионера. Например, из комнаты для льготного налога выделяется только 10 квадратных метров, из квартиры – 20 квадратных метров. Если у пенсионера дом, скидка будет действовать на площадь 50 квадратных метров.

Пенсионерам важно следить за изменениями в законодательства, чтобы не пропустить те, которые позволят нести меньше расходов. Поможет и общение с консультантом налоговой службы.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector