Bashnedra.ru

Правовая помощь онлайн
4 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как выглядит патент по москве

Патент для иностранных граждан в 2020 году

Миграционный патент для иностранных граждан в 2020 году подорожал на всей территории РФ. Изменение стоимости трудового патента для иностранцев произошло при внесении изменений величины общего коэффициента-дефлятора Приказом Минэкономразвития РФ № 579 и региональных коэффициентов в субъектах Российской Федерации. ФНС России была опубликована стоимость фиксированных авансовых платежей за патент, подлежащих оплате иностранными гражданами по регионам.

Кому нужен патент на работу в России в 2020 году

Рассмотрим всегда актуальные вопросы прибывающих в Россию на работу иностранцев. Сколько стоит патент по некоторым субъектам РФ для иностранных граждан, которые трудоустраиваются по гражданско-правовым договорам к физическим лицам (няни, сиделки — например), и трудовым договорам к индивидуальным предпринимателям, в т.ч. занимающимся частной практикой, в организации?

Можно ли иностранцу работать в Москве и Московской области по одному патенту, если организация в Москве, а работы ведутся на стройке в МО? Нельзя, так как патенты выдаются либо на город Москва, либо – на область.

Какие документы для патента на работу требую в миграционных центрах страны, кто выдает трудовые патенты нового образца 2020 года мигрантам в России УФМС или ГУВМ МВД. Срок его действия и продление, а также найдете бланки заявлений на патент и образцы патента 2020 года, и пошаговую инструкцию по получению патента на трудовую деятельность.

upd/ Профессия и работа в патенте не указываются уже 2 года (актуально при оформлении для г. Москва)

Работать с оформленным патентом мигрант может как по трудовому договору на штатной единице организации-юридического лица, так и по договору найма у физического лица.

Статья 13 115 ФЗ с изменениями 2018 г. «О правовом положении иностранных граждан» определяет особенности осуществления трудовой деятельности иностранными гражданами, среди основных характеристик

  • совершеннолетний возраст иностранца,
  • законность пересечения границы из страны с безвизовым режимом
  • нахождение на территории Российской Федерации без ограничений

предоставляется право работать у физического или юридического лица на основании трудового патента, являющегося разрешением на работу в указанном регионе по указанной профессии . Работая по профессии, не указанной в патенте на работу, мигрант получит штраф с возможным выдворением из России и запрет на въезд в Россию от 3 до 10 лет.

Трудовой патент 2020 нужен планирующим трудоустроиться на территории РФ иностранцам, прибывшим из стран, с которыми у России заключен безвизовый режим. Исключения составляют граждане стран, входящих в список стран Таможенного союза.


Патент на работу требуется гражданам Абхазии, Азербайджана, Узбекистана, Республики Молдова, Украины и лицам без гражданства из стран Прибалтики (Латвия, Эстония).

Производить оплату патента нужно, как и прежде:

  • за каждый месяц его действия;
  • по месту трудовой деятельности (в регионе, где нашли работу и трудоустроились).

Важно, что сумма патента для иностранного гражданина в 2020 году, как и прежде, зависит от региона России, где они трудятся — рассмотрено в материале как принять на работу иностранного гражданина.

На основании статьи 227.1 НК РФ стоимость патента определяется для иностранных граждан — специалистов в несколько изменённой форме.

Стоимость патента для иностранных граждан в 2020 году в Москве и Московской области

Наименование субъекта, в котором осуществляется деятельность

Законодательный акт

Величина ежемесячного фиксированного авансового платежа, подлежащего уплате
(АП=ФАП*КД*РК)
(в рублях)

Закон Московской области от 29.11.2017 № 199/2017-ОЗ

4750 рублей ($72,5)

Закон г. Москвы от 26.11.2014 № № 55

Знать сколько будет стоить патент для мигрантов в 2020 году в Москве недостаточно, т.к. помимо разрешительного документа процесс оформления предполагает оплату иных услуг, требующихся при легализации трудоустройства. В ММЦ Сахарово просчитана цена патента на работу в Москве не меньшее 11600 рублей и действует она при оформлении разрешения на работу только в городе Москва.

Здесь следует понимать, что оплата за услуги при оформлении документа требуется единожды на 12 месяцев. Продлевать при единовременном взносе за один месяц придётся только, оплачивая ежемесячно 5 000 рублей.

Сколько нужно платить за патент каждый месяц в 2020 году в СПб и области

Сроки и требования к документам на работу в Санкт-Петербурге и Ленинградской области аналогичны московскому региону и столице. Чтобы легально трудоустроиться в Питере иностранному гражданину придётся оформлять трудовой патент на работу в Санкт-Петербурге, для работы в Ленобласти – рабочий патент на трудоустройство в Ленинградской области.

Имеется вариант для планирующих трудоустройство по принципу «где лучше заплатят»: получить 2 патента, на город и область.

Наименование субъекта, в котором осуществляется деятельность

Законодательный акт

Величина ежемесячного фиксированного авансового платежа, подлежащего уплате
(АП=ФАП*КД*РК)
(в рублях)

Закон Санкт-Петербурга от 27.11.2017
№ 752-125, обновитсяОбластной закон
Ленинградской области от 22.12.2014 № 98-оз в ред. от 30.11.2017 № 77-оз

Комплект, который принимают в миграционном центре, состоит из документов:

  1. Заявление.
  2. Документ, удостоверяющий личность (граждане Узбекистана должны иметь биометрические паспорта).
  3. Миграционная карта (для выдачи патента иностранному гражданину в 2018 году целью визита в страну в миграционной карте должна быть указана работа).
  4. Договор ДМС или соглашение об оказании платных услуг, заключенное с медицинским учреждением, находящимся в регионе, где планирует работать иностранец.
  5. Сертификат, подтверждающий сдачу комплексного экзамена.
  6. Справка о постановке на миграционный учет.
  7. Справки об отсутствии опасных для общества заболеваний, ВИЧ и наркозависимости.

Важно: справки для патента выдаются уполномоченными медицинскими организациями. Перечень мед.учреждений уточняйте для определенного субъекта РФ.

Оплата патента для иностранных граждан в 2020 году

Вариантов оплаты два:

  1. оплатить всю сумму авансовых взносов сразу за календарный год. И здесь действует правило, когда полностью оплаченная сумма до начала срока действия ФЗ и региональных законов, вносящих изменения в коэффициент дефлятора позволяет не доплачивать повышение в следующем периоде.
  2. заранее вносить деньги ежемесячно, когда каждым платежом продлевается срок действия документа уже на оплаченный период, но, не более чем 365 дней.

Учитывая, что в потоке трудовых мигрантов мало кто финансово состоятелен, чтобы заплатить расчётную сумму единоразово, для иностранного гражданина актуален вопрос о сроках совершения последующих платежей.

Следует понимать правила прохождения финансовых транзакций с использованием банковского счёта. Несмотря на технологичность процесса, не нужно ориентироваться на дату выдачи патента, следует заранее совершить оплату. Оптимально платить за следующий месяц за 10 дней до даты окончания срока действия разрешения, чтобы была возможность проверить онлайн продление патента на следующий месяц.

Если срок действия трудового патента заканчивается (подходит к концу), иностранец может получить новый патент на работу, не выезжая из России. Для этого очень важно собрать документы для продления патента и подайте готовый пакет в ГУВМ МВД (УФМС) не позднее,чем за 30 дней до окончания срока действия старого патента на работу. Делайте всё заранее, т.к. сроки очень легко превысить.

Продление возможно на профессию и регион действия, указанные в старом документе, срок которого заканчивается.

Перечень документов для продления патента в 2020 году:

  1. Заполненное заявление на продление патента установленной формы;
  2. Загранпаспорт;
  3. Миграционная карта;
  4. Миграционный учет (первичная временная регистрация);
  5. Нотариальный перевод паспорта;
  6. Сертификат о знании русского языка;
  7. Справка о прохождении медкомиссии;
  8. Ходатайство от работодателя;
  9. Копия трудового договора;
  10. Все чеки по оплате налога НДФЛ по старому патенту;
  11. Полис добровольного медицинского страхования на следующий год.

Патент работу — оформление патента 2020

  • Безвизовый иностранный гражданин, въезжает в Российскую Федерация по загранпаспорту своей страны.
  • В полученной на границе миграционной карте требуется отметить цель въезда «Работа».
  • В день въезда в Россию вами оформляется полис ДМС на весь период работы в РФ.
  • В течение 7 дней с даты пересечения границы следует оформить миграционный учет по адресу месту жительства или по адресу работы (если у вас уже есть работодатель). Гражданам Таджикистана период постановки миграционный учет продлен до 15 дней.

Основное предстоит далее: в запасе есть только 30 дней для того, чтобы оформить трудовой патент для работы.

Что нужно для патента:

  • Пройти медкомиссию (мед.учреждения, справки которых принимаются в вашем регионе, уточняйте)и получить медицинские сертификаты об отсутствии заболеваний, выданные после прохождения медкомиссии на патент. В ФМС вашего региона имеются информационные стенды с адресами для медосмотра,
  • Сдать тестирование на знание русского языка, истории России и законодательства. Сертификат о пройденном экзамене придётся ждать до нескольких недель;
  • Оформить мед.полис (страховка);
  • Оплатить НДФЛ по патенту минимально за один месяц;
  • Сделать нотариальный перевод паспорта;
  • Пройти дактилоскопическую экспертизу;
  • Заполнить заявление на выдачу патента на работу. Как оно заполняется читайте на стенде только в своем отделении;
  • Сделать фото 3х4.

Документы подаются в региональное управление по вопросам миграции ГУ МВД РФ или в МФЦ — центр предоставления государственных и региональных услуг.

Через 10 дней готовый документ будет выдан лично вам в руки, либо вы можете получить уведомление об отказе в выдаче патента.

Получил патент на работу, что делать дальше

При трудоустройстве иностранец отправляет копию трудового, либо гражданско-правового договора в ФМС (ГУВМ МВД), иначе патент будет аннулирован.

Обязанность работодателя заключается в уведомлении органы о приеме иностранного гражданина на работу.

Как выглядит патент на работу в Российской Федерации — образец 2020 года

В 2020 году в оборот вводятся новые бланки патента на работу от МВД. Новые патенты на работу года выглядят следующим образом:

Можно ли купить трудовой патент работу для иностранных граждан

Нет. Купить патент на работу нельзя, т.к. документ официальный и оформляется в территориальных управлениях управления по делам миграции. Выдача патента иностранцу проводится лично в руки.

Важно. Информация о выданном документе и лице, получившем его мигранте внесена в базу данных ГУВМ МВД..

Планируя купить готовый патент на работу в 2020 году без прохождения тестирования и медкомиссии на патент, будьте готовы расплатиться запретом на въезд в Россию, т.к. миграционный патент без названных документов не выдаётся.

Что нового. В Сахарово выдают sim-карты от ФМС, которыми приезжие, кажется не планируют пользоваться. Зачем выдаются симки и что отвечают на возражение «она мне не нужна»? Деньги за полученную сим-карту с вас не берут, ею можно и не пользоваться, т.к. доступен контроль и через личный кабинет. Т.е. внесенный специалистом номер телефона выданной сим-карты изменяется на свою в личном кабинете.

Патент на розничную торговлю: требования к плательщикам и расчет стоимости в 2021 году

Оптимизация налоговой нагрузки – одна из задач каждого бизнесмена, претендующего на успех. Разумеется, за счёт средств, собранных с ИП и предприятий, работают социальные институты государства: медицина, образование, пенсионное обеспечение. Но любому предпринимателю хочется сэкономить, и это нормально. Государство сделало несколько шагов в этом направлении, предложив удобные системы налогообложения.

ПСН – одна из них: на первый взгляд, идеальная форма для малого бизнеса. Расчёт ставки зависит от потенциального, а не фактического дохода, отчётность сведена к минимуму. Говорят, что при разработке этой системы налогообложения законотворцы вдохновлялись лучшими западными образцами. Как бы то ни было, ПСН выглядит привлекательно, и мы постараемся понять, насколько это соответствует реальности.

Это интересно! За январь-август 2019 г. в консолидированный бюджет РФ поступило 15037,3 млрд.руб., в то время как за такой же период 2020 г. – всего 13198,4 млрд.руб. Падение составило около 15 процентов. Бурный рост продемонстрировали лишь акцизы: если за 8 месяцев 2019 г. от них поступило 797,5 млрд.руб., то за такой же период 2020 г. 1192,4 млрд.руб. Рост составил примерно 150 процентов.

Кто может перейти на патентную систему налогообложения в торговле?

Патент доступен только индивидуальным предпринимателям, к юридическим лицам система неприменима. Допускается использование нескольких систем налогообложения для различных видов деятельности. Цена патента зависит от суммы вероятного дохода для конкретного региона. Ст.346.43 НК предусмотрен закрытый перечень видов деятельности, на которые распространяется модель.

Одним из них является розничная торговля, к которой относится продажа различных товаров, за исключением подакцизных, указанных в пп.6-10 п.1 ст.181 НК РФ. Таким образом, оплачивать ПСН не могут бизнесмены, реализующие мотоциклы и автомобили, бензин и дизтопливо, моторные масла. Форма доступна как обычным магазинам, так и виртуальным торговым площадкам.

Требования к плательщику ПСН:

  1. Организационно-правовая форма – ИП;
  2. Штат работников – не более 15 человек;
  3. Годовой доход – не свыше 60 млн.руб.;
  4. Площадь помещения (торгового зала) – до 50 кв.м.

Внимание! Срок действия патента – не менее 1 и не более 12 месяцев. Дата начала действий выбирается самим предпринимателем.

Как рассчитать примерную стоимость патента?

Важный момент для каждого предпринимателя – выгодность выбранной системы налогообложения. ФНС решила наглядно убедить в экономичности ПСН и сделала платформу Patent, где можно рассчитать примерную стоимость патента. Решил произвести вычисления по следующим параметрам: Москва, 2 месяца 2020 года, торговля, 1 объект.

    Заходим на сайт

Вводим нужные данные (все они отмечены звёздочками)

Получаем примерную стоимость

Выгодно? Чтобы ответить на этот вопрос, нужно сравнить цифры с другими системами налогообложения. В отдельных регионах условия могут оказаться выгоднее, хотя законом не запрещено и ужесточать их (к примеру, ограничивать максимальное количество объектов, входящих в торговую сеть).

Только цифры. За 2019 г. в РФ выдано 465484 патентов, потенциальная сумма дохода по которым составила 261191,482 млн.руб. Одно из ключевых направлений – розничная торговля (свыше 146 тысяч ИП воспользовались такой системой для исчисления и уплаты налогов).

Как оформить документы для получения патента?

Для перехода на данную систему налогообложения требуется заполнить заявление. Сделать это можно и в рукописной форме, но лучше воспользоваться электронной версией. Применительно к розничной торговле, на стр.2 указывается один из двух видов деятельности, которым планирует заниматься ИП. Потребуется скопировать (или переписать) текст, указанный в п.п.45 или 46 ст.346.43 НК РФ.

При наличии у ИП наёмных работников указывается их средняя численность, при отсутствии – 0. При использовании пониженной налоговой ставки следует сделать отметку на странице 2. Заполнение остальных граф зависит от деятельности конкретного бизнесмена. Важный нюанс: вести бухгалтерию и подавать отчётность не требуется. Хотя и трудно представить себе торговлю без внутреннего аудита доходов и расходов.

Подача документов на получение патента в ИФНС

Заполненное заявление подаётся минимум за 10 дней до предполагаемого начала деятельности на основе патента. Если ИП работает в городе (регионе) по месту регистрации, необходимо обратиться в отделение ФНС, к которому относится адрес прописки. Если в другом – то в отделение, где предприниматель фактически осуществляет деятельность.

Способы подачи:

  1. Лично в отделении или по почте;
  2. Через представителя (уполномоченного доверенностью на совершение действия);
  3. Через операторов электронного документооборота (потребуется электронная подпись).

В течение 5 рабочих дней сотрудники налоговой службы либо выдают патент, либо выносят мотивированный отказ. Последний, к слову, можно обжаловать. Дата постановки на учёт – первый день периода, указанного предпринимателем в заявлении.

Почему могут отказать?

Есть 4 основания для неудовлетворения заявления:

  1. Налоговые недоимки;
  2. Указание срока выдачи меньше месяца или больше года;
  3. Невозможность перехода ПСН по выбранному виду деятельности;
  4. ИП ранее получал патент и нарушил условия перехода на данную систему, что предусмотрено п.8 ст.345.45 НК РФ.

Удивляет, что наше передовое ведомство до сих пор не разработало такую электронную форму для подачи заявления, которая бы исключила отказы по второму и третьему пункту.

Особенности применения патента

Если ИП утратил право на применение ПСН, либо прекращал деятельность, вернуться к данной системе он вправе не ранее первого дня года, следующего за тем, когда наступило событие. Конкретная сумма, подлежащая уплате, зависит от региона и определяется по следующей формуле:

(максимально возможный доход) × 6% × (количество оплачиваемых месяцев/12)

Отдельные территории вправе устанавливать более низкие значения с целью стимулирования деловой активности.

Читать еще:  Как убрать вибрацию двигателя 2112 (пятая опора)

Оплата варьируется от длительности использования:

  • Если меньше 6 месяцев – то сумма вносится не позднее последнего дня действия патента;
  • При выборе на срок 6-12 месяцев – то одна треть вносится не позднее 90 суток со дня начала периода, остальное – до окончания срока действия.

Предприниматель обязан вести учёт доходов в специальной книге, утверждённой Приказом Минфина.

ИП может утратить право на использование ПСН в ряде случаев:

  • Средняя численность работников за налоговый период превысила 15 человек;
  • Сумма доходов превысила 60 млн. руб.;
  • Осуществлена реализация подакцизных товаров, для продажи которых не подходит данная система.

В этом случае необходимо выбрать другую систему, уведомив об этом ФНС.

Какие изменения будут в 2021 году?

Как и другие сферы законодательства, Налоговый кодекс подвержен постоянному реформированию. В Госдуму внесены предложения о поправках НК, включая положения о применении ПСН. То, что проект прошёл первое чтение, говорит о его высокой жизнеспособности.

Виды деятельности, при которых можно приобретать патент, существенно расширят. Но для розничной торговли существенен другой момент: максимально возможная площадь торгового зала будет увеличена до 150 кв.м.

Однако позитивные изменения на этом заканчиваются. Как следует из анализа поправок, которые собираются внести законодатели, может быть расширен перечень товаров, при продаже которых переход на ПСН не допускается.

Разработка «семейного патента» до настоящего времени не завершена. Однако именно такой вариант позволил бы легализовать небольшие магазины, где фактически трудятся муж, жена и дети (другие родственники). Сейчас для правильного оформления документов ИП должен заключать с остальными членами семьи трудовые договоры, чем многие пренебрегают.

Резюме

Итак, ПСН – привлекательная система налогообложения с рядом достоинств. В их числе – минимум отчётности и фиксированная сумма взноса. Но последнее может стать и недостатком, если бизнес не продемонстрирует желаемую рентабельность. Считаю, что переход на данную систему оправдан для ИП, ведущих успешную работу в течение значительного периода времени. Новичкам формула «деньги вперёд» может оказаться невыгодной.

Патент для ИП: рассчитываем и оформляем самостоятельно

Максим Иванов
Автор статьи
Практикующий юрист с 1990 года

Патентная система налогообложения (ПСН) – это такой специальный налоговый режим, который ФНС придумала для предпринимателей. Оформив патент для ИП на 2020 год, мелкий бизнес платит лишь фиксированную годовую ставку, а от других налогов освобождается.

Использовать такой режим могут лишь предприниматели-физлица, для компаний он не действует. Такой себе инструмент для развития мелкого бизнеса. Но действует он со значительными ограничениями. О чем речь? Ниже – все, что нужно знать о ПСН!

Какой бизнес разрешен?

Первое и самое значительное ограничение для ИП – виды патентов. Дело в том, что ПСН охватывает лишь определенное количество видов предпринимательской деятельности: 63 категории, установленные Налоговым кодексом (п. 2 ст. 346.43 НК) + виды деятельности, добавленные в перечень региональным законодательством (действуют только в пределах субъекта). В основном, это розничная торговля, общественное питание и услуги населению, например:

  • ремонт и пошив одежды, обуви, головных уборов и кожаных изделий;
  • парикмахерские услуги;
  • услуги фотографов;
  • ремонт автомобилей, жилых помещений, сварочные, сантехнические работы;
  • изготовление и продажа еды, с залом обслуживания и без, в том числе на дому;
  • производство хлебобулочной продукции;
  • услуги сиделок;
  • разработка ПО, ремонт компьютеров и другие.

Регион может как добавить, так и закрыть предусмотренные НК виды деятельности по патенту для ИП. Проще всего узнать о категориях, открытых в вашем субъекте при помощи сервиса ФНС. Предприниматель может купить патенты сразу на несколько видов деятельности, но использовать их можно с определенными ограничениями.

Ограничения для ИП

Во-первых, это общие ограничения, которые распространяются на всех предпринимателей, перешедших на ПСН:

  1. Годовой доход предпринимателя не должен превышать 60 млн руб (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК). Если у ИП сразу несколько патентов, его доход суммируется.
  2. Количество сотрудников ИП не должно превышать 15 человек, хоть по трудовому, хоть по гражданско-правовому договору (п. 5 ст. 346.43 НК).

Во-вторых, это ограничения по отдельным видам деятельности. Они определены в НК и конкретизированы региональным законодательством. Вот некоторые из них:

  1. Заниматься медицинской деятельностью можно без продажи лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке.
  2. Осуществлять розничную торговлю и общественное питание можно только в залах, не превышающих по площади 50 м 2 .
  3. Сдавать внаем можно только жилье, принадлежащее ИП на праве собственности.

Регионы, опять же, могут корректировать, вводить новые ограничения, в том числе по предельному доходу, получаемому по конкретному виду деятельности.

Сколько стоит патент?

Стоимость патента на год для ИП зависит от конкретного вида деятельности и региона, в котором он намерен его осуществлять. Происходит этот так: региональный законодатель смотрит, сколько в среднем за год может заработать ИП на том или ином виде деятельности в конкретном регионе, и оттуда высчитывает цену патента. Потому в разных регионах такая ставка будет отличаться.

Например, в Иркутске стоимость месячного патента для ИП-парикмахера на март 2020 года составит 1841 рубль, а Ростове – 1941 рубль. Цена за патент будет меняться даже в пределах одной области. Например, в Саратове тот же ИП-парикмахер заплатит за патент в марте 2020 года 892 рубля, а в Новоузнецке – 446 рублей. Меняется и помесячная стоимость патента. Например, в Курске ИП-парикмахер в марте 2020 заплатит за патент 1668 рублей, а в апреле – 1616 рублей.

Стоимость рассчитывается по специальной формуле. Но заморачиваться и считать вручную не стоит, ФНС запустила сервис «Расчет стоимости патента». Такой себе калькулятор: выбираем год, период, регион, муниципальное образование, вид деятельности и производим расчет. Система посчитает не только стоимость патента за выбранный период, но и расскажет, когда его нужно оплатить.

Как перейти на ПСН?

Подать заявление на патент для ИП на 2020 год и оставшиеся месяцы предприниматель может в любое удобное для него время, но только при условии, что он:

  • переходит на ПСН с общей системы налогообложения;
  • применяет «упрощенку» или единый налог (ЕНВД) и хочет купить патент для нового вида деятельности, не охваченного указанными режимами.

А вот если вид деятельности тот же, по которому раньше применялась УСН или ЕНВД – нужно ждать 2021-го, подать заявление в 2020-м не получится. В любом случае срок подачи заявления на патент для ИП на 2020 год определен п. 2 ст. 346.45 НК и составляет минимум 10 дней до начала осуществления выбранного предпринимателем вида деятельности. Если ИП еще не зарегистрировано, заявка на патент подается одновременно с заявлением регистрации физлица в качестве предпринимателя.

Заявление нужно подать в подразделение ФНС по месту жительства. А если ИП намерен работать в другом регионе, где он не состоит на учете в налоговом органе, он вправе обратиться в любое подразделение налоговой по его желанию. Форма заявки строго утверждена, скачать ее можно на сайте ФНС. Рассмотрим всю процедуру пошагово.

Шаг 1. Подаем в ФНС заявление

Заявление на патент ИП 2020 года можно заполнить и распечатать самостоятельно. Вот предложенная ФНС форма. Затем не позднее чем за 10 дней до начала работы относим его лично в ФНС по месту жительства.

В законе также предусмотрена возможность подачи заявки в электронной форме, ФНС даже подготовила специальную форму заявления. Но Госуслуги такого функционала не предусматривают. А потому направить заявление в электронной форме можно только через оператора электронного документооборота или через личный кабинет налогоплательщика, при наличии квалифицированной электронной подписи (письмо ФНС России от 18.12.2019 № ПА-4-6/26118@).

Шаг 2. Получаем патент

ФНС рассматривает заявление ИП в 5-дневный срока затем выдает патент или отказывает в его выдаче с указанием причин. Отказать могут, например, если:

  • региональный перечень не содержит выбранного вида деятельности;
  • указан неправильный срок действия патента;
  • заявление подается в том же календарном году, в котором ИП утратил право работать по ПСН по указанному виду деятельности;
  • не оплачена задолженность за прошлый патент и т.д.

Шаг 3. Уплачиваем налог

Под налогом подразумевается стоимость патента, купленного на срок от 1 до 12 месяцев. Порядок его оплаты зависит от срока, на который он был приобретен (п. 2 ст. 346.51 НК) и выглядит так:

  1. При длительности патента 1-6 месяцев вся сумма вносится в срок, не позднее окончания срока действия патента.
  2. При длительности патента 6-12 месяцев 33% суммы вносится в течение первых 90 суток с момента выдачи патента, а оставшиеся 67% – до завершения срока действия патента.

Представим, вы купили годовой патент за 45 тыс. рублей, и он начал действовать с 1 января 2020 года. В таком случае первые 15 тыс. нужно внести до 31 марта 2020 года, а оставшиеся 30 тыс. – до конца 2020 года.

В случае неуплаты патента в срок, ФНС присылает уведомление о необходимости погашения задолженности. А еще на ИП будет наложен штраф и насчитана пеня.

ПСН и отчетность

Закон разрешает ИП на ПСН не вести налоговую отчетность. Все, что нужно – вести книгу учета доходов ИП. Форма и порядок ее заполнения определены Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. По ней ФНС будет проверять, не превысили ли вы лимит доходов. Подавать ежегодную декларацию о доходах или сдавать иные формы отчетности не нужно.

А если право на ПСН утрачено?

Возможно это, как мы уже сказали, в двух случаях:

  1. Если годовой доход превысил отметку в 60 млн рублей. Учитываются все доходы предпринимателя, не только патентные.
  2. Если в подчинении ИП вдруг оказалось больше 15 наемных работников. Учитываются все работники, в том числе не занятые в видах деятельности по патенту.

В течение 10 дней после выявления нарушений ИП обязан сообщить об этом в налоговую – через 5 дней его патент аннулируют, налоги пересчитают, а само ИП переведут на ОСН/УСН. Если предприниматель прекратил патентный бизнес, об этом тоже нужно уведомить налоговую и закрыть патент.

Плюсы и минусы патента

Ключевой плюс патента – это отвязка стоимости патента от фактически полученного предпринимателем дохода. Если он хоть немного выше, чем потенциальный, применять ПСН ВЫГОДНО! К тому же:

  1. ИП на ПСН освобождается от подоходного налога, налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности, а также НДС.
  2. ПСН можно совмещать с «упрощенкой», по незатронутым ей видам деятельности.
  3. Можно регулировать срок действия патента в пределах 1-12 месяцев.
  4. Можно купить неограниченное количество патентов в неограниченном количестве регионов.
  5. Нет бухгалтерской отчетности, не нужно подавать декларацию.

Но есть и минусы:

  1. Если доход ниже, чем предполагают в регионе, применять ПСН невыгодно.
  2. Размер налога нельзя уменьшить на сумму страховых взносов.
  3. Стоимость патента значительно растет при наличии у него хотя бы одного официально нанятого работника.

Так что вывод: выгоду нужно считать. Изучите требования для вашего региона, узнайте стоимость патента для конкретного вида деятельности, прикиньте прибыль, и если это выгодно – айда в ФНС, переходить на патент!

Патент для ИП: как получить, как оплатить и другие важные вопросы (часть 2)

Добрый день, уважаемые предприниматели.

В предыдущей статье мы рассмотрели вопрос о том, что такое патент для ИП, сколько он стоит, и кто может его купить. Если Вы не читали первую часть, то можете ознакомиться с ней по этой ссылке:

А сегодня рассмотрим вопрос о том, как перейти на ПСН (патентную систему налогообложения), если Вы уже все просчитали, а ваша деятельность подходит под ПСН.

Как выглядит патент?

А выглядит он примерно вот так. Кстати, этот образец вы можете изучить на сайте ФНС РФ по этой ссылке:

Обратите внимание, что он дается на один вид деятельности, и для каждого нового вида деятельности придется покупать новый патент.

Как его получить?

Необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала деятельности, которая попадает под ПСН, подать заявление в налоговую. Причем:

1. Если деятельность будет проводиться по месту жительства, то заявление подаем в свою “родную” налоговую;

2. А вот если бурная деятельность будет проходить в другом регионе (не по месту прописки), то подаем заявление по месту будущей деятельности (это важно);

Где взять заявление о переходе на ПСН?

Это стандартная форма называется “Форма заявления на получение патента утверждена (форма № 26.5-1)”

Вы можете скачать ее прямо на сайте налоговой по этой ссылке:

Только не забудьте выбрать в самом верху страницы свой регион РФ.

После того как заполните это заявление, Вы можете его отнести в налоговую лично, или отправить его почтой (с описью, конечно) или подать в электронно виде (потом напишу статью как это делается).

Что дальше?

В течении 5 рабочих дней налоговая обязан выдать ИП патент или дать мотивированный отказ. Если все нормально, то получите патент, как на образце в самом начале статьи.

В каком случае могут отказать?

Вам могут отказать, если:

  1. В штате более 15 сотрудников;
  2. Ежегодная общая выручка более, чем 60 миллионов рублей в год.
  3. Неверное оформление заявления;
  4. Также могут помешать задолженности по налогам и взносам в ПФР;
  5. И, конечно, если ваш вид деятельности не попадает в список деятельностей, разрешенных для ПСН;
  6. Например, если вы подали заявление в сентябре, а указали срок действия 12 мес. Вам разрешат купить патент только на сентябрь-декабрь текущего года;

Как оплатить патент?

Тут есть два варианта:

1. Если Вы купили патент на срок менее, чем 6 месяцев , то Вы обязаны оплатить его полностью, не позже 25 календарных дней после начала действия патента.

2. Если же купили патент сроком от 6 до 12 месяцев, то нужно:

— оплатить в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента;
— оплатить в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее 30 календарных дней до дня окончания срока действия патента .

Будьте внимательны, так как прострочка по этим платежам приведет к штрафам!

Где взять платежку для оплаты патента?

Все просто. Идем на сайт налоговой РФ и заполняем специальную форму:

Следуйте инструкциям и у Вас все получится =)

Не забудьте подписаться на новости сайта для ИП вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/subscribe и будете получать актуальные новости первыми.

Еще важные моменты:

  1. Датой постановки на учет ПСН является дата начала действия патента.
  2. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент
  3. Для каждого нового вида деятельности придется покупать отдельный патент. Поэтому обязательно посчитайте, что выгодно. Остаться на УСН, ЕНВД … или перейти на ПСН.
  4. Опять получилась огромная статья = ) Придется продолжить ее в следующей части.

Похожие статьи:

  1. Патент для ИП: что это такое, сколько стоит, и когда выгодно его купить? Подробная инструкция (Часть №1)
  2. Все статьи по ПСН для ИП
  3. Цена патента в 2015 году может вырасти

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

15 комментариев к “Патент для ИП: как получить, как оплатить и другие важные вопросы (часть 2)”

какие документы нужно приложить к заявлению на патент?

Патентная система в автомобильных грузоперевозках. Советы предпринимателям 15:30, 10 декабря 2020 Версия для печати

Можно ли выбрать ПСН в качестве основной системы для грузоперевозок? Да, но для этого необходимо соблюдать несколько простых правил.

Читать еще:  Как получить ИНН через МФЦ «Мои документы»

Об этих правилах рассказывает владелец Центра содействия бизнесу «Советникъ» Эльвира Пожарская.

Грузоперевозки заслуживают отдельного обсуждения, в первую очередь из-за туманности Налогового кодекса. Предприниматели, перевозящие грузы по всей стране не понимают, сколько патентов и где им нужно покупать. Сегодня мы попробуем разобраться в этом вопросе.

Прежде всего выясним, откуда растут ноги этого непонимания. Давайте заглянем в Налоговый кодекс. В нём есть слова о том, что патент действует на всей территории субъекта федерации за небольшим исключением, которое не касается грузоперевозок.

Зафиксируем: патент действует на всей территории региона, в котором он куплен.

У предпринимателя возникает вопрос: а если купив патент, например, в Москве, необходимо доставить груз в Санкт-Петербург, неужели нужно покупать патент еще и в Петербурге? А если по пути нужно еще и прихватить что-то в Ленобласти, придётся покупать три патента? Если читать Налоговый кодекс буквально, то складывается впечатление: да, нужно три патента. Нас с вами это совершенно не устраивает, поэтому давайте вместо Налогового кодекса почитаем что-нибудь более позитивное, например судебную практику.

В 2015 году закончилось разбирательство по делу, в рамках которого налоговая пыталась получить с предпринимателя 2,5 млн дополнительных налогов за то, что он, купив патент в Удмуртии, оказывал свои услуги по всей стране. Суд встал на сторону предпринимателя. И хоть народная мудрость уверяет, что нужно учиться на чужих ошибках, я предлагаю поучиться на чужом успехе и воспользоваться опытом этого предпринимателя. Мы составим краткий список условий, при соблюдении которых вы сможете в случае возникновения споров с налоговой смело показывать это решение и настаивать на том, что ваша трактовка законодательства совпадает с позицией судов.

Первым делом обсудим место покупки патента. Это должен быть регион, в котором находится ваш головной центр. Если вы частный перевозчик, который работает сам на себя, то это регион, в котором вы живёте. Если у вас есть несколько автомобилей, на которых ездят ваши сотрудники, то патент надо покупать в том регионе, где вы организовали себе рабочие условия – сняли офис для менеджеров, организовали стоянки для машин, нанимаете людей и так далее. Если это место совпадает с регионом, в котором вы зарегистрированы как ИП – еще лучше.

Оформление документов

Суд в первую очередь смотрит на документы, поэтому они обязательно должны быть составлены правильно. Договор на перевозку должен быть заключен в том регионе, где вы купили патент, и это обязательно нужно отразить в тексте. Обычно место заключения договора указывается на первой странице рядом с датой. Во всех сопутствующих документах вроде акта выполненных работ и заявки на перевозку стоит указать, что они составлены в том же регионе.

И самое важное: вы должны быть готовы к тому, что ни налоговая, ни суд не будут принимать решение, глядя только на бумаги, которые вы им покажете. Они захотят получить и другие подтверждения того, что эти документы действительно были составлены в том регионе, который в них указан. Вот несколько признаков, которые могут сыграть в вашу пользу.

    Если вы принимаете за свои услуги деньги на счет, открытый в банке того региона, где у вас куплен патент, для вас это плюс.

Нанимать сотрудников стоит в этом же регионе.

Во всех внутренних документах тоже указывайте место их составления.

Пригодятся чеки с местных заправок, стоянок, СТО.

Не забудьте про телефон. Если номер, с которого вы принимаете заказы, относится к другому региону, это как минимум подозрительно.

  • В конце концов, разместите информацию о своём месте работы у себя на сайте.
  • Этот список можно продолжать бесконечно. Основная мысль: вы должны быть связаны с территорией, на которой покупаете патент, не только припиской в договоре. Эту связь в случае интереса налоговой придётся доказывать.

    В некоторых случаях полезно иметь подстраховку в виде УСН. Если вы на неё не переходили, настоятельно рекомендую это сделать.

    Патент можно совмещать с «упрощенкой», и в случае, если какие-то доходы нельзя будет отнести к деятельности по патенту, то с них вы заплатите налог по «упрощенке».

    Если никаких дополнительных видов деятельности вы не ведёте, самым удачным выбором будет УСН «доходы». Если заказчики из других регионов по каким-то причинам будут настаивать на том, чтобы в качестве места заключения договора был указан их регион, а не ваш, наличие «упрощенки» вам сильно поможет. Вы просто увеличите стоимость своего предложения на 6,5% и заплатите налоги по УСН. Если заказчик не хочет рисковать грузом и обращаться к кому-то, кто работает в черную, он согласится на ваши условия.

    Напоминаю, что подать уведомление о переходе на УСН со следующего года нужно до 31 декабря, а чтобы с 1 января применять патентную систему, заявление подаётся до 17 декабря. Не забывайте, что налог по упрощенке платится каждый квартал, а по итогам года нужно подать декларацию.

    Что делать, если налоговая спросит, почему у вас куплен только один патент?

    Вот ссылки на два письма Министерства финансов (1, 2) и судебное постановление, о котором я говорила. Эти документы нужно постоянно держать под рукой. В ответе на запрос налоговой нужно сообщить, что вы оказываете свои услуги на территории того региона, в котором куплен патент, так как все ваши договоры заключены в этом регионе. В подтверждение своих слов нужно приложить несколько договоров. И обязательно сделайте приписку, что ваша позиция подтверждается письмами Минфина и постановлением суда.

    Подведём итог

    Для того чтобы в рамках одного патента осуществлять грузоперевозки по нескольким регионам, нужно выполнить следующие условия:

    1. Правильно выбрать регион. Это должно быть место, с которым вы действительно связаны. Например, если в каком-то регионе у вас есть постоянная стоянка, с которой автомобили выезжают в рейс, то стоит купить патент там.

    2. Правильно заполнять документы. В качестве места заключения договора и места составления первичных документов обязательно должен быть указан тот регион, в котором у вас куплен патент.

    3. Перейти на УСН. Мы советуем выбрать УСН доходы. Если вдруг заказчик будет настаивать на указании в договоре другого места подписания, то вы сможете увеличить стоимость услуги на 6,5% и заплатить с этой сделки упрощенный налог.

    4. Помните, что в случае полноценной проверки у вас будут смотреть не только договоры на перевозку. Сохраняйте любые подтверждения того, что вы действительно связаны с регионом, в котором куплен патент. Это могут быть чеки с заправок и сервисных центров, договоры аренды гаражей, трудовые договоры с сотрудниками, ваши внутренние документы, расчетный счет, открытый в местном банке и т.д.

    5. Будьте готовы к вопросам. Если вы получите требование от налоговой пояснить, почему у вас куплен только один патент, ни в коем случае не игнорируйте его. В своём ответе сошлитесь на письма Минфина и постановление суда. Обязательно приложите к ответу копии нескольких договоров на перевозку.

    В завершении видео скажу самое важное. Не используйте эту информацию, чтобы обмануть налоговую и собрать липовые доказательства того, что вы можете работать на одном патенте.

    Если для того, чтобы соответствовать параметрам, которые я озвучила, вам нужно как-то подгонять под них свою работу, то скорее всего, вам нельзя работать по одному патенту и в случае серьёзной проверки вы все равно будете в зоне риска.

    А вот если всё, что я сегодня рассказала и так относится к вам, то просто будьте повнимательнее с документами и готовьтесь их предъявить для подтверждения своей правоты.

    Помощь в оформлении патента на работу

    Стоимость услуг: от 3500 руб.

    При заказе пакета документов полис ДМС с внушительным страховым покрытием по цене обычного полиса.

    Оставьте заявку прямо сейчас, и получите бесплатную консультацию юриста в течение 5 минут

    Офис рядом с метро.

    Получите патент на работу в кратчайшие сроки.

    Гарантированная сдача экзамена на патент, который действует в течение 5 лет на всей территории России.

    Постоянная связь с юристом

    Который ведет ваше дело.

    Помогаем оформить патент на работу в Москве — и не только

    Для легальной работы в России многие из иностранцев нуждаются в соответствующем разрешении. Такой документ понадобится, если вы въехали в страну по паспорту:

    • Украины,
    • Молдовы,
    • Узбекистана,
    • Таджикистана,
    • Азербайджана,
    • Абхазии,
    • Южной Осетии.

    Таким образом, чтобы трудовая деятельность осуществлялась в рамках действующих законов — по прибытию в страну нужно без промедления приступать к оформлению патента на работу для иностранных граждан. На сбор и подачу документов у Вас есть всего месяц — 30 дней с момента пересечения границы РФ.

    Образец документа

    Всем ли иностранцам это необходимо?

    Нет, только гражданам упомянутых выше стран. Чем же таким отличаются они от остальных? Дело в том, что упомянутые государства имеют безвизовый режим с нашей страной, однако в Таможенный союз и Евразийский экономический союз не входят. Именно поэтому патент на работу для граждан Украины необходим, а белорусы или казахи в таком документе не нуждаются. Кроме того, он не требуется тем, кто въехал к нам по армянскому и киргизскому паспорту.

    Где можно получить патент на работу в Москве? А в области?

    Всё зависит от места работы. Если вы планируете работать в столице, то Вам следует обратиться в Многофункциональный миграционный центр (далее — ММЦ). Это госучреждение находится около деревни Сахарово, и подателю документов непременно нужно явиться туда лично. Если ваша трудовая деятельность будет осуществляться в Московской области, то со всеми необходимыми документами нужно ехать в Единый миграционный центр (далее — ЕМЦ). Его местоположение — БЦ «Гринвуд», к. 5 и 6, п/о Путилково, 69-й км МКАД, Красногорский район Московской области.

    Кто поможет с оформлением?

    Итак, документы нужно подавать самостоятельно. С помощью специалистов вы можете быстро и безошибочно подготовить весь пакет, избежав недоразумений, дополнительных трат и потенциальных неприятностей. Юридическая компания «Мигрант-Гарант» оказывает помощь в получении патента на работу по самым выгодным тарифам, быстро и качественно. Закажите бесплатную консультацию или приезжайте в наш уютный офис в центре столицы, и мы постараемся решить вашу проблему максимально удобным для Вас способом.

    Что нужно для того, чтобы оформить патент на работу в Москве

    В ММЦ или ЕМЦ нужно явиться, имея при себе:

    • документ, удостоверяющий личность;
    • миграционную карту, полученную при пересечении границы;
    • доказательство факта постановки на миграционный учёт (отрывная часть бланка уведомления о прибытии).

    Кроме того, Вам понадобятся справки об отсутствии у Вас опасных заболеваний, страховой полис и сертификат о знании русского языка, истории России и основ законодательства РФ.

    Полный перечень документов можно изучить, перейдя по этой ссылке. Собрать их в установленный срок не так просто — особенно для тех, кто недавно приехал в РФ и только начинает осваиваться здесь. Специалисты компании «Мигрант-Гарант» помогут Вам быстро сориентироваться и собрать необходимый пакет без хлопот.

    Имейте в виду: некоторые документы требуют перевода на русский язык и нотариального заверения. Обращайтесь в «Мигрант-Гарант», у нас работают опытные переводчики и нотариусы.

    После получения патента

    После получения патента у Вас есть не более двух месяцев на то, чтобы заключить трудовое соглашение с работодателем и предоставить копию этого договора. Копию нужно предъявить в той же организации, в которой вы получали патент — соответственно, в ММЦ или ЕМЦ. Если в указанные сроки копия трудового соглашения не будет предоставлена, то патент будет аннулирован.

    Что делать, если патент аннулируют?

    Повторно получить патент можно через один год со дня принятия решения об аннулировании. Такой же срок возможности получения нового патента установлен для случаев, в которых было отказано в выдаче или переоформлении патента.

    При этом необходимо иметь в виду, что гражданин, «потерявший» таким образом патент, получает, во-первых, письменное «уведомление об аннулировании». А во-вторых, обязан покинуть территорию нашей страны. В случае несвоевременного выезда придётся заплатить административный штраф — минимум пять тысяч рублей. К тому же нарушитель покидать страну будет уже принудительно. А эта процедура выглядит ещё более неприятно, чем звучит.

    Запомните: если вы будете пренебрегать законами и рискнёте работать без соответствующего разрешения — всё это рано или поздно закончится административным штрафом от пяти до семи тысяч рублей и принудительной высылкой с территории Российской Федерации.

    Лица, подвергнутые принудительному выдворению за пределы Российской Федерации, лишаются права въезда на территорию страны на пять лет . Вдобавок государство лишает их права получить патент на работу в течение пяти лет с момента выдворения.

    Однако давайте не доводить ситуацию до подобных крайностей. Ведь всё не так сложно, тем более, что мы предоставим Вам подробную инструкцию по всем шагам процедуры получения и переоформления патента. Если какой-либо из шагов покажется Вам не очень понятным, если возникнут дополнительные вопросы или вы почувствуете, что Вам необходимо проконсультироваться с квалифицированным специалистом — закажите бесплатный звонок через форму на нашем сайте. Вполне возможно, ваша проблема решится в результате минутного телефонного разговора.

    Срок действия и правила продления

    ММЦ или ЕМЦ обязаны выдать патент в срок не более чем десять рабочих дней с момента, когда принято заявление на его выдачу — разумеется, при условии наличия всех необходимых документов и правильно оформленного заявления.

    Срок действия патента может составлять от одного месяца до года . Это разрешение можно неоднократно продлевать на период от одного месяца. В целом же, суммарный срок действия патента не должен превышать 12 месяцев .

    Оплата за патент должна производиться до начала его действия. В принципе, закон не запрещает внести предоплату сразу за год — отличный вариант для тех, кто имеет постоянную занятость и хочет позабыть о «бумажных» проблемах на ближайшее будущее.

    Если оплата осуществляется за периоды менее года, то каждая последующая оплата должна быть произведена не позже последнего дня ранее оплаченного срока. Учитывая возможные задержки прохождения платежей в банках, рекомендуем вносить оплату заранее, за несколько дней до окончания срока, не тянуть до последнего дня.

    Если вы не успели оплатить вовремя

    В случае невнесения предоплаты за следующий период Вам , само собой, больше нельзя на легальных основаниях работать в нашей стране. Более того, придётся максимально быстро уехать из России. Периоды оплаты отсчитываются от даты, указанной в графе «дата выдачи» (находится на оборотной стороне бланка патента). Каждая своевременная оплата продлевает срок действия патента на оплаченный период.

    К счастью, в наше время технологии существенно упростили подобные процессы. На сайте налоговой службы без каких-либо сложностей вы можете подготовить квитанцию для оплаты очередного платежа по патенту (налога на доходы физических лиц). Инструкция по формированию квитанции находится на нашем сайте в разделе «Документы» (подраздел «Как сформировать квитанцию на оплату патента»). Готовую квитанцию необходимо распечатать и оплатить в любом отделении «Сбербанка».

    В какую сумму обходится патент на работу для иностранных граждан каждый месяц

    Сколько нужно платить за возможность работать в столице и области? Местные власти устанавливают и утверждают всевозможные коэффициенты, в которых с непривычки может запутаться даже человек, имеющий высшее юридическое или экономическое образование.

    Формулы расчёта, региональные коэффициенты и другие подробности имеются в официальных источниках. Однако едва ли эти данные будут полезны для наших читателей, поэтому мы просто сообщим Вам итоговый размер налога в 2020 году:

    • работаете непосредственно в столице — платите 5341 рублей в месяц;
    • ваш патент выдан на осуществление деятельности в Московской области — 5092 рублей.
    Читать еще:  Права покупателя: всегда ли товар, уже бывший в употреблении, возврату и обмену не подлежит

    А нельзя ли просто купить патент на работу?

    К сожалению, такие вещи законным образом не продаются. Личное присутствие при подаче документов — обязательное условие. Так что, если фирма или частное лицо предлагает Вам именно купить патент на работу для иностранных граждан, — не связывайтесь, вежливо откажитесь от подобных «услуг». Речь однозначно идёт о мошенничестве. Ведь вы же приехали к нам для того, чтобы честно зарабатывать деньги, а не нарушать российские законы, не так ли?

    С другой стороны, сотрудники центра «Мигрант-Гарант», которые обладают многолетним опытом в подготовке документов и оказании помощи в получении патента на работу, могут существенно упростить вашу жизнь, сберечь ваши деньги и нервы. Обратившись к нам, вы получаете полное юридическое сопровождение, профессиональные консультации и всестороннюю поддержку на всех этапах процесса. С нашими профессионалами вы избежите многочасовых очередей и будете на 100% уверены в результате. Закажите бесплатный звонок — и наш специалист в кратчайшие сроки свяжется с вами.

    Видео-отзывы

    Я бы хотела поблагодарить миграционный центр Мигрант-Гарант за очень трепетное отношение. Они помогали собирать мне документы для подачи на ВНЖ, родом я с Киргизии. Замечательные специалисты работают у них, действительно, профессионалы. Любят свою работу и людей. Со мной работала юрист Эльвира.
    Подробные консультации по любому моему вопросу, постоянная поддержка юриста даже на выходных, нормальные адекватные цены, заключение договора, никаких подводных камней, а самое главное, оперативность, благодаря чему, уже после Нового года я ожидаю получить ВНЖ на руки. Спасибо Мигрант-Гарант, вы правда профи!

    Смотреть отзыв 0 мин. 54 сек.

    Привет, меня зовут Марина! Я обращалась в Мигрант-Гарант в сентябре по вопросу получения РВП. Родом я с Украины. От обращения в этот юридический центр у меня остались только положительные впечатления, в особенности, от специалистов Александра и Эльвиры.
    Я бы хотела поблагодарить их за отличные подробные консультации, развернутые и понятные ответы на все мои вопросы, оперативный сбор документов и постоянную поддержку. Спасибо Мигрант-Гарант за оперативность, честность и отзывчивость!

    Смотреть отзыв 0 мин. 47 сек.

    Я бы хотел поблагодарить миграционный центр Мигрант-Гарант за очень трепетное отношение. Они помогали собирать мне документы для подачи на ВНЖ, родом я с Киргизии. Замечательные специалисты работают у них, действительно, профессионалы. Любят свою работу и людей.
    Подробные консультации по любому моему вопросу, постоянная поддержка юриста даже на выходных, нормальные адекватные цены, заключение договора, никаких подводных камней, а самое главное, оперативность, благодаря чему, преддверии нового года, у меня уже ВНЖ на руках. Спасибо Мигрант-Гарант!

    Патентная система налогообложения для ИП: кто может работать, сколько стоит и как перейти

    Патент — самая простая система налогообложения для ИП. Предприниматель платит один вид налога и ему не нужно сдавать декларацию. Патентную систему налогообложения иногда называют ПСН, вы можете встретить такое обозначение в других статьях.

    В статье рассказываем, кто может работать на патенте и сколько это стоит.

    Что такое патент

    Патент — это документ, который дает ИП право заниматься определенным видом деятельности. ИП платит за патент и как бы покупает это право. В налоговом кодексе патент подразумевается только в этом значении.

    В России есть еще несколько видов патентов, например на работу иностранцев или тот, который охраняет авторство изобретения. Все это тоже называют патентами, но к патентной системе они отношения не имеют.

    Особенности патентной системы

    Патентная система работает на всей территории России, нормы описаны в налоговом кодексе. В каждом конкретном регионе правила патента могут отличаться, их описывают локальные законы.

    Патент распространяется на отдельные виды деятельности — ориентировочный перечень есть в налоговом кодексе. Среди них различные услуги, розничная торговля, сельскохозяйственные работы и разработка компьютерных программ. Например, на патенте могут работать парикмахеры, няни, ветеринары и разработчики.

    С 2021 года в налоговом кодексе расширили список запрещенных видов деятельности. На них нельзя получить патент:

    • деятельность по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом;
    • производство подакцизных товаров;
    • добыча и продажа полезных ископаемых;
    • оптовая торговля;
    • проведение сделок с ценными бумагами.

    Региональные власти сами определяют виды бизнеса, по которым выдают патенты. Они могут сократить или расширить перечень из налогового кодекса. Главное, чтобы вид деятельности не был в списке запрещенных.

    ИП может купить сразу несколько патентов: на разные виды деятельности или в разных регионах. Ограничений по количеству патентов для одного ИП нет. Например, один ИП может одновременно купить патент на производство молочной продукции и розничную торговлю.

    Плюсы патента по сравнению с другими налоговыми системами

    Во многом патент выигрывает у других систем налогообложения.

    1. Расчет по потенциальному доходу, а не реальному. Потенциальный доход — это предполагаемая сумма дохода ИП по определенному виду деятельности. Его величину устанавливают региональные власти, и в разных населенных пунктах она может отличаться. Стоимость патента не зависит от того, сколько денег поступает на счет. Сколько бы предприниматель ни заработал, стоимость патента для него не изменится.

    2. С патентом ИП не платят другие налоги. ИП, который купил патент, в большинстве случаев не должен платить НДФЛ, налог на имущество физлиц и НДС. Но есть и исключения. Например, при ввозе товара рубежа все равно придется заплатить НДС, а при получении доходов, которые не связаны с патентом, — НДФЛ. Это редкие случаи, они описаны в налоговом кодексе.

    3. Простая отчетность. Налоговой декларации на патенте нет, сдавать декларацию не нужно. Весь учет — это записывать доходы в книге учета доходов ИП.

    4. Можно совмещать с другими спецрежимами. Например, одновременно работать на патенте в одном виде деятельности, а на УСН — в другом. Это бывает удобно, когда ИП развивает бизнес в нескольких направлениях.

    Ограничения на патенте

    Прежде чем переходить на патент, нужно убедиться, что ИП соответствует требованиям:

    1. Годовой доход ИП не должен превышать 60 млн рублей. Если у предпринимателя несколько патентов, суммируют выручку по каждому.
    2. Не больше 15 работников — штатных или по гражданско-правовым договорам. Если патентов несколько, сотрудники учитываются по всем.
    3. ИП на патенте не может привлекать для работ или услуг других ИП или юрлиц. Нанять сотрудника в штат или пригласить исполнителя на разовую работу можно, а заказать услуги у другого ИП — нет.

    Ограничения для некоторых видов деятельности. Например, ИП нельзя заниматься медицинской или фармацевтической деятельностью без лицензии.

    В налоговом кодексе прописано много нюансов для розничной торговли или общепита. К примеру, площадь зала для торговли или общепита не может превышать 150 м².

    Региональные власти могут корректировать требования. Например, могут установить ограничения по площади арендных помещений или количеству машин для пассажирских или грузовых перевозок.

    В Ярославской области для патента в перевозке грузов разрешено до 10 автомобилей

    Чтобы узнать обо всех ограничениях, изучите местные законы. Они выложены на сайте налоговой. Выбираете свой регион → «Особенности регионального законодательства».

    Сколько стоит патент

    Стоимость патента зависит от четырех факторов:

    Вида деятельности. Патент для парикмахера и ветеринара из Владивостока при прочих равных условиях будет стоить .

    Срока действия патента. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года. Чем дольше он действует, тем дороже стоит.

    Количества наемных сотрудников. Как правило, патент для ИП без работников будет дешевле. Хотя в некоторых регионах может быть и . Например, в Приморском крае другой подход: репетитор без сотрудников в 2020 году заплатил 8883 ₽ за годовой патент, а репетитор с одним работником — только 3201 ₽.

    Региона. Стоимость может отличаться не только в разных субъектах, но даже в соседних населенных пунктах одного региона. Например, косметолог в Самаре в 2020 году отдал за годовой патент 12 240 ₽, а его коллега из Тольятти — всего 10 380 ₽.

    Точную стоимость патента можно узнать с помощью сервиса «Расчет патента». Там всё просто: нужно заполнить форму и получить результат.

    Вы сразу увидите, в какие сроки нужно оплатить патент. Например, годовой патент оплачивается частями: треть суммы нужно внести в первые 90 дней, а остальное — до конца действия патента.

    Если задержать платеж, налоговая начислит пени за просрочку и пришлет уведомление об уплате. Предпринимателя могут оштрафовать, если он вообще не оплатит патент или предоставит недостоверные сведения о себе и своей деятельности.

    В некоторых регионах для новых ИП, которые оказывают бытовые услуги или работают в производственной, социальной или научной сферах, действуют налоговые каникулы — льготный период, когда налоги можно не платить вовсе. Информацию об этом также можно прочитать на странице сервиса.

    Информация о налоговых каникулах для предпринимателей из Республики Саха (Якутия)

    Страховые взносы на патенте

    Помимо стоимости самого патента, ИП платит страховые взносы. В 2020 и 2021 годах это 40 874 ₽.

    С 2021 года на ПСН налог можно уменьшить на размер взносов. ИП без работников может уменьшать стоимость патентов до 100%, а ИП с работниками — максимум на 50%. Учитываются страховые взносы за себя и работников, больничные за первые три дня болезни и взносы за добровольное личное страхование работников.

    Если у ИП несколько патентов, а сумма взносов превысит стоимость одного патента, остаток можно учесть по другому патенту. Но только в тот же календарный год, когда были уплачены взносы. Перенести остаток на следующий год нельзя.

    Если потенциальный доход за год выходит больше 300 000 ₽, предприниматель должен заплатить дополнительно 1% взносов на пенсионное страхование от суммы превышения.

    Вычет за онлайн-кассу

    ИП на патенте могут получить вычет, если купили и зарегистрировали онлайн-кассу:

    • в сферах розничной торговли и общепита — до 1 июля 2018 года;
    • в остальных сферах — до 1 июля 2019 года.

    Стоимость патента можно уменьшить на стоимость кассы, максимально — до 18 000 ₽. Если у ИП несколько касс, можно уменьшить на стоимость всех. Для этого нужно отправить уведомление в налоговую.

    Кассу нужна не всем ИП на патенте. Например, она не понадобится химчисткам или фотоателье, но парикмахеры и ветеринары обязаны ее купить. Полный список — в законе об онлайн-кассах.

    Как перейти на патент

    Есть два случая, когда предприниматель может перейти на патент — при регистрации ИП и при смене одного налогового режима на другой.

    При регистрации ИП. Чтобы сразу начать работать на патенте, нужно подать заявление на получение патента одновременно с документами на регистрацию ИП.

    Если этого не сделать, при открытии ИП по умолчанию переведут на ОСН. И даже если в дальнейшем перейти на патент — за тот период, пока ИП был на ОСН, ему нужно будет заплатить налоги.

    Есть четыре способа подать документы:

    1. лично;
    2. по доверенности через представителя;
    3. почтовым отправлением с описью вложения на адрес налоговой;
    4. в электронной форме через интернет.

    ИП может подать документы в любую инспекцию, но на учет его поставят все равно в налоговой по месту регистрации из паспорта. Узнать номер, адрес и реквизиты своей налоговой можно с помощью специального сервиса.

    По закону у налоговой есть пять дней, чтобы выдать патент или сообщить об отказе. Пока у ИП нет патента, применять этот налоговый режим он не может.

    Смена налогового режима. Если ИП уже применял другой режим и хочет перейти на ПСН, ему нужно подать заявление на получение патента в налоговую за 10 дней до начала применения этого режима. В течение 5 дней налоговая либо выдаст патент, либо откажет в нем.

    ИП стоит учитывать, когда он может перейти на патент. Время перехода зависит от текущего налогового режима и от того, что планирует ИП: открыть новый вид деятельности или продолжать работу по тому, что был.

    Текущий налоговый режимКогда можно перейти на ПСН
    ОСНВ любое время
    УСН или ЕНВД, открытие нового вида деятельностиВ любое время
    УСН или ЕНВД, тот же вид деятельностиВ начале следующего года
    ЕНВДДо конца 2020 года, так как налоговый режим отменят

    Когда налоговая может отказать в патенте

    Налоговая не может отказать в патенте просто так. У нее есть только пять причин:

    1. Вида деятельности нет в региональном законе.
    2. Указан неверный срок действия патента.
    3. ИП утратил право на использование патента, но пытается повторно его оформить в том же году.
    4. Есть долг за прошлый патент.
    5. Неверно заполнены обязательные поля в заявлении.

    Учет и отчетность на патенте

    На патенте ИП не обязаны вести бухгалтерский учет, им нужно вести книгу учета доходов — документ, в котором отражены все денежные поступления. По каждому виду деятельности — своя книга.

    Книгу учета доходов можно вести на бумажных носителях и в электронном виде. При втором варианте ее нужно распечатывать после окончания налогового периода. Как только начинается новый налоговый период, заводится новая книга.

    Отчитываться перед налоговой и сдавать декларацию на патенте не нужно. Если у ИП есть штатные сотрудники, ему нужно сдавать отчетность за работников. Об этом расскажем в другой статье.

    Пример заполнения книги доходов в электронном виде

    Когда ИП теряет право на патент

    Есть три случая, когда ИП не может больше работать на патенте:

    1. Доходы ИП от видов деятельности на патенте с начала года превысили 60 млн рублей. При совмещении патента с УСН учитываются доходы от всех направлений бизнеса.

    В течение года у ИП может быть несколько патентов, например два. В этом случае при превышении лимита доходов во время второго патента пересчет налогов будет со времени начала его действия, а не с начала года или оформления первого патента.

    2. У ИП стало больше 15 сотрудников. Считают всех работников, в том числе тех, чья работа не была напрямую связана с патентной деятельностью.

    3. ИП продавал товары, которые не разрешены на патенте. Например, подлежащие обязательной маркировке — меховые изделия, обувь или лекарства.

    При нарушении хотя бы одного из этих условий ИП обязан уведомить об этом налоговую. На это у него 10 дней после потери права на патент. Через 5 дней его снимут с учета и переведут до конца года на ОСН, а налоги пересчитают.

    Если ИП совмещал патент с УСН, патентную деятельность автоматически переведут на УСН.

    При окончательном прекращении работы на патенте предпринимателю нужно подать другое заявление в налоговую. С учета его снимут также в течение 5 дней.

    Повторно вернуться на патент ИП сможет только с начала следующего года после устранения всех нарушений.

    Можно ли вернуть деньги за неиспользованный патент, если ИП прекратил деятельность

    В налоговом кодексе указано, что часть денег за патент вернуть можно. Пересчитывать стоимость патента при этом нужно по календарным дням.

    Допустим, ИП оформил патент на год — 365 дней. Он стоил 10 000 ₽.

    Предприниматель прекратил деятельность 2 сентября, то есть проработал 245 дней. Считаем, сколько он должен заплатить за патент за этот срок:

    (10 000 ₽ × 245) / 365 = 6712 ₽.

    Итого сумма к возврату: 10 000 ₽ − 6712 = 3288 ₽.

    Чтобы вернуть деньги, ИП нужно:

    • закрыть ИП;
    • подать заявление о прекращении деятельности на патенте;
    • подать заявление о перерасчете налога.

    Налоговая рассмотрит документы и вернет часть стоимости патента.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector